Тема 18.1 Экономическая сущность страхования, его место в системе финансовых отношений
Страхование– это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за чет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Функции страхования:
-формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
-возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан (рисковая функция);
-предупредительная функция;
-сберегательная функция;
-контрольная функция.
Признаки страхования: денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска; замкнутая раскладка ущерба; создание денежного страхового фонда целевого назначения; перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени; возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд.
Риск - возможность наступления определенного неблагоприятного события. Риск – объективное явление в любой сфере человеческой деятельности и проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Страховой риск реализуется через страховой случай.
Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования.
Страховой случай - фактически наступившее страховое событие, в имущественном страховании - стихийные бедствия, аварии и т.д., в личном - это несчастный случай, повлекший травму, смерть и т.д.
Страховая защита- совокупность распределительных и перераспределительных отношений по преодолению или возмещению потерь, ущерба по конкретным объектам страхования.
Объект страховой защиты - имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, собственностью, то есть объектом страховой защиты выступает страховое отношение, а риск является условием возникновения страховых отношений. Основной целью этих отношений является предупреждение риска.
Страховой фонд – это материальное воплощение страховой защиты, совокупность выделенных (зарезервированных) материальных благ в натуральной или денежной форме.
Организационные формы страхового фонда: централизованный страховой (резервный) фонд; фонд самострахования; страховой фонд страховщика.
Страхователь - физическое или юридическое лицо (полисодержатель), уплачивающее страховые взносы и имеющее право по закону или договору получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
Застрахованный- физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Одновременно может быть и страхователем, если уплачивает страховые взносы самостоятельно.
Выгодоприобретатель- завещательное лицо, т.е. получатель страховой суммы после смерти завещателя, назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая, что фиксируется в страховом полисе.
Страховщик- юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию (андеррайтер) на определенный вид страхования и принимающее обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму.
Страховой интерес -конкретизирует потребность в страховой защите, мера материальной заинтересованности в страховании. Носителями выступают страхователи и застрахованные. В имущественном страховании выражается в стоимости застрахованного имущества, в личном - в гарантии получения страховой суммы при наступлении страхового события.
Страховая сумма - конкретизирует страховой интерес, это сумма на которую застрахованы имущество, жизнь, здоровье и т.д.
Страховой тариф (брутто-ставка) -это цена страхового риска, нормированный размер страховых платежей по отношению к страховой сумме.
Страховая премия - плата за страховой риск в денежной форме, которую страхователь оплачивает страховщику по закону или договору, ее определяют исходя из страхового тарифа и отражают в страховом полисе.
Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Сумма страхового ущерба = Сумма страхового возмещения. Оплаченный ущерб - это страховая выплата.
Страховой рынок - система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в международном масштабе по оказанию соответствующих страховых услуг страхователям.
Принципы функционирования страхового рынка:
- формирование государством единой законодательной базы для всех участников страхового рынка и контроль за выполнением требований законодательства;
- совершенствование условий всех видов страхования в интересах страхователей;
- оптимальное сочетание обязательного и добровольного страхования;
- стимулирование хозяйственной и предпринимательской деятельности через использование регулирующей роли страхового рынка (страхование предпринимательских рисков, предоставление бизнесу инвестиционных услуг);
- работа страховщиков на принципах финансовой устойчивости и платежеспособности (соблюдение нормативов минимального уставного капитала, формирование страховых резервов, обоснование тарифов актуарными
Участники страхового рынка:
- покупатели страховой услуги – физические и юридические лица (страхователи, застрахованные, выгодоприобретатели);
- продавцы страховой услуги: прямые страховщики; перестраховщики; объединения страховщиков – союзы и ассоциации; общества взаимного страхования;
- посредники на страховом рынке – страховые агенты и страховые брокеры;
- профессиональные оценщики страхового риска (сюрвейер, аджастер, андеррайтер).
Страховая деятельность (страховое дело) – сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахование.
Формы страхования: добровольное и обязательное страхование.
Отрасли страхования:личное, имущественное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
Страховые резервы - специальные фонды, которые образуются из страховых взносов и используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.
Виды страховых резервов: резерв незаработанной премии; резерв заявленных, но не урегулированных убытков; резерв произошедших, но не заявленных убытков; резерв катастроф;резерв колебаний убыточности.
Фонд предупредительных мероприятий – для финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев. Ранее его включали в состав резервов.
Страховой надзор: лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестация страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела; контроль за соблюдением страхового законодательства; выдача разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций страховых организаций и пр.
|