Деятельность ОАО «Ядринмолоко» за рассматриваемый период ( 2012 -2014 г.г.)

Введение

Аграрный сектор — одна из важнейших составляющих общей экономической системы любого государства. Поэтому экономическая и продовольственная безопасность страны во многом определяется уровнем развития сельскохозяйственного производства. В нынешнем политическом положении это направление является также стратегической задачей государства. Животноводство в АПК занимает особое место, что обусловлено его значительным удельным весом в производстве совокупной продукции сельского хозяйства.

Переработка молока – это один из главных отраслей для развития в нашем регионе, так как Чувашия является аграрной республикой. Молоко

Компания «Ядринмолоко» является одним из крупнейших производителей натуральных молочных продуктов в Поволжье, начинает свою историю с 1931 года.

Она производит продукцию на современном оборудовании и реализует оптом широкий ассортимент молочной и кисломолочной продукции: молоко различной жирности, кефир, йогурт, творог, масло, сметану, ряженку, бифидок и т.д..

Компания имеет свои представительства в городах: Москва, Нижний Новгород, Казань, Владимир, Чебоксары, Саранск, Йошкар-Ола и осуществляет доставку молочной продукции в регионы Поволжья и Центральной части России.

Она сотрудничаем с федеральными торговыми сетями Магнит, X5 retail group, Ашан, METRО, Lenta, SPAR, SeVen и другие.

Главная цель перерабатывающего предприятия – увеличение производственных мощностей, и увеличение качества выпускаемой продукции, что является главным критерием увеличения конкурентоспособности продукции молокозавода.

Целью написания отчета является обобщение теоретических основ плановой работы в ОАО «Ядринмолоко», анализ финансового состояния предприятия, специализации хозяйства и организационной структуры, ассортимент товаров, каналы реализации продукции.

При оформлении отчета использованы следующие методы исследования: экономико-статистический и расчетно–конструктивный. В качестве информационных источников служили годовые отчеты предприятия за 2012 – 2014 гг., литературные источники, перечень которых представлен в списке использованной литературы.

Краткая характеристика предприятия ОАО «Ядринмолоко»

Полное фирменное наименование - открытое акционерное общество «Ядринмолоко»

Место нахождения: Чувашская Республика, г. Ядрин

Почтовый адрес: 429069 ЧР, г. Ядрин, ул. 50 лет Октября, д. 105

Свидетельство о государственной регистрации общества ОГРН:1022102628888, дата внесения записи в ЕГРЮЛ – 30 сентября 202 г.

Сведения об уставном капитале:

Уставной капитал общества составляет 4 251 000 (четыре миллиона двести пятьдесят она тысяча) рублей, он разделен на 2834 акции, номинальная стоимость акции 1500 рублей.

В соответствии с уставом ОАО «Ядринмолоко» основной деятельностью Общества является:

- прием и переработка молока

- развитие материально-технической базы производства.

Общество производит переработку молока и выпуск молочной продукции, и ее реализации на территории Чувашской Республики, Нижегородской и Московской областей и Республики Марий Эл. Общество осуществляет торгово-закупочную деятельность:

- закупку и реализацию прочих продуктов (сыры, консервы)

- закупку и реализацию сельхозтоваропроизводителям запасных частей, заменителя цельного молока, прочих материалов для животноводства.

Приоритетными направлениями деятельности общества являются:

1. Увеличение доходной части за счет расширения рынка сбыта молочной продукции на территории Чувашской Республики, территории Нижегородской, Владимирской и Московской областей и Республике Марий Эл

2. Изыскание дополнительных источников дохода:

- торгово-закупочная деятельность

- доходы от рыбопромыслового участка

3. Работа общества направленная на уменьшение затрат на производство: введение режима экономики по использованию товарно-материальных ресурсов, тепло и энергоресурсов.

4. Разработка и проведение мероприятий по охране труда.

5. Мероприятия, направленные на улучшение социальных условий работников.

Деятельность ОАО «Ядринмолоко» за рассматриваемый период ( 2012 -2014 г.г.)

2012 год был годом стабильного развития общества, направленный на увеличение доходной части и максимального уменьшения расходной части с целью высвобождения средств для развития общества и укрепления материально-технической базы и материального благосостояния работников. Предприятием продолжено строительство «завода по переработке молока мощностью 200 тонн в сутки» с датой ввода в эксплуатацию в июне 2012 года. Строительство осуществлялось с привлечением кредитных средств в сумме 840 миллионов рублей и использованием собственных средств в сумме 262 миллиона рублей.

В результате полученных финансовых результатов основные фонды предприятия обновлены за счет приобретения основных средств на сумму 55629 тыс. руб. Были приобретены персональные компьютеры, холодильное оборудование транспортные средства, также введены в эксплуатацию здания и сооружения.

За 2012 год выручка от реализации составила 777 540 тыс. руб., что выше уровня 2011 года на 170 378 тыс. руб., увеличение выручки от реализации произошло за счет роста объемов производства и реализации по основной деятельности. В результате за год получена прибыль в размере 122941 тыс. руб. Рост прибыли в 1,2 раза был обусловлен также снижением затрат на производство продукции.

Анализ финансового состояния за 2012 год показал, что практически все показатели соответствуют нормативным значениям.

Объем реализации за 2012 год составил всего 777 540 тыс. руб., в том числе от реализации промышленной продукции 706 465 тыс. руб., реализации покупных товаров – 69 648 тыс. руб., оказания услуг и прочих видов деятельности 1 427 тыс. руб. Объем отгруженной продукции вырос к уровню 2011 года на 28%.

Основными внешними и внутренними факторами, повлиявшими на хозяйственные и финансовые результаты деятельности общества являются уменьшение закупочных цен на сырье (молоко) к уровню 2011 г. Увеличение расходов по содержанию структурных подразделений в г. Чебоксары, Нижний Новгород, Москва, Владимир и увеличение расходов по логистике привели к росту расходов на 62 106 тыс. руб. Финансирование деятельности общества обеспечено собственными средствами.

В 2012 году общество участвовало на Международной выставке «Молочная и Мясная индустрия «Молочный успех-2012», на Всероссийском смотре-конкурсе качества «Молочные продукты 2012» и на Российской агропромышленной выставке «Золотая осень», где была удостоена высших наград.

2013 год был годом стабильного развития общества, направленный на увеличение доходной части и максимального уменьшения расходной части с целью высвобождения средств для развития общества и укрепления материально-технической базы и материального благосостояния работников.

В июле 2013 года введены новые производственные мощности общества по переработке молока мощностью 200 тонн в сутки, в рамках инвестиционного проекта «Строительство завода по переработке молока».

Стоимость основных средств за счет поступление в 2013 году возросла на 993 939 тыс. руб. и составила 1 135 213 тыс. руб. Удельный вес основных средств в стоимости имущества составил 71,4 %.

В 2013 году общество участвовало в выставке «Продуктовый мир 2013», где 4 наименования продукции были удостоены золотой медалью.

Объем реализации за 2013 год составил 876 850 тыс. руб. в том числе от промышленной продукции 806 280 тыс. руб., реализации покупных товаров – 69458 тыс. руб., оказания услуг и прочих видов деятельности 1 112 тыс. руб. Объем отгруженной продукции вырос к уровню 2012 года на 13%.

Основными внутренними факторам, повлиявшими на хозяйственные и финансовые результаты общества являются:

- рост коммерческих расходов на 28979 тыс. руб. за счет увеличения расходов по содержанию структурных подразделений, а также за счет увеличения предоставленных покупателям вознаграждений (премий, бонусов, скидок) за приобретение определенного объема товара согласно договоров поставки;

- увеличение прочих доходов на 36 377 тыс. руб., в том числе за счет субсидирования процентных ставок по кредитным договорам (67 015 тыс. руб.) Финансирование деятельности общества обеспечено собственными средствами.

2014 год совет директоров оценивает итоги развития общества по приоритетным направлениям деятельности как ниже ожидаемых в части отдельных показателей. В течение года деятельности ОАО «Ядринмолоко» сумело обеспечить функционирование компании, но закончило отчетный год с убытками в размере 41 880 тыс. руб. Так как основной вид деятельности общества является переработка молока, то анализ деятельности показал, что причины возникших убытков носят временный характер и связаны с ростом затрат на производство продукции, основным из которого является значительный рост закупочной цены на молоко сырое на территории Приволжского Федерального округа, в том числе по Чувашской Республике. Достижениями можно отметить участие в межрегиональной выставке «Регионы – сотрудничество без границ» в Экспо-Контур г. Чебоксары.

По направлению деятельности модернизации материально-технической базы можно отметить следующие основные достижения:

- успешное введение в эксплуатацию линии по производству сливочного масла общей стоимостью 17,8 млн. руб.

- установка ультрафильтрации для производства творога стоимостью 31,7 млн. руб.

По направлению деятельности социального развития можно отметить увеличение занятости и довести ее до 280 человек, что на 117,5% выше, чем в 2013 году, при среднемесячной оплате труда более 20 тыс. руб.

Таблица 1. Анализ уровня финансовых результатов деятельности за 2012-2014 г.г (показатели в тыс. руб.)

Анализируя данные таблицы 1, можно сделать такие выводы – выручка увеличивалась с каждым годом и по отношению к отчетному периоду ее рост составил 26,9%, но также наблюдается увеличение себестоимости продаж. Валовая прибыль также уменьшается. Также наблюдется уменьшение коммерческих расходов. В итоге чистая прибыль значительно сократилась, но это несет временный характер, и связано это с высокой долей заемных средств, и уплатой процентов по кредитам.

Таблица 2. Фактические и плановые значения на период 2015-2017 г.г.

Перспективным развитием деятельности акционерного общества на период до 2017 года является увеличение прибыли до 135 000 тыс. руб и уменьшение доли заемных средств по отношению к собственным

Таблица 2. Потребление энергетических ресурсов за 2012-2014 г.г.

По данным таблицы наблюдается значительный рост потребления электроэнергии и природного газа. Это объясняется запуском новых производственных линий, и введением в эксплуатацию нового завода. также наблюдается сокращение потребления бензина, что показывает оптимизацию транспортно-логистических расходов. При нынешних растущих ценах на горючее топливо это является наиболее актуальным.