Характеристика хозяйственной деятельности ООО «Встреча»

ООО «Встреча» осуществляет свою деятельность с 2007 года, является коммерческой организацией, юридическим лицом, имеющим обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчеты и иные счета.

В настоящее время основным видом деятельности фирмы является производство и реализация корпусной мебели населению. В таблице 1 показана статистика реализации продукции в 2011-2013 годах.

Таблица 1

Динамика реализации продукции ООО «Встреча» в 2011-2013 гг.

Предприятие постоянно наращивает объем продаж, так темп роста в 2010 году составил 169% к 2012 г., а в 2013 г. – 242 %.

В таблице 2 показан объем реализации мебели по ассортименту.

Таблица 2

Анализ объема реализации по ассортименту

ООО «Встреча» в 2012-2013 гг.

Данные по ассортименту изделий, выпускаемых ООО «Встреча», показывают, что организация увеличила реализацию за год в общем объеме ассортимента на 76 шт. комплектов мебели (210-134), или на 56% (156%-100%).

В объеме ассортимента 2013 года наибольший удельный вес составляют:

- Кухня «Элита» (15,7%) или 33 комплекта;

- Кухня «Софи» (15,2%) или 32 комплекта;

- Кухня «Соренто» (14,8%) или 31 комплект;

- Кухня «Каприз» (12,8%) или 27 комплектов.

Наименьший удельный вес в ассортименте 2013 года составляют:

- Письменный стол С-21 (2,4%) или 5 штук;

- Односпальная кровать К-9А (4,2%) или 9 штук.

В целом фирма успешно работает на мебельном рынке. За это время она успела зарекомендовать себя как надежная и успешная компания, и ее заказчики обращаются к ней снова и снова, что лучше всякой рекламы говорит о качестве работы. Работа ООО «Встреча» заключается в индивидуальном подходе к каждому заказчику, будь то частный клиент или солидная фирма, и в изготовлении изделий, полностью удовлетворяющих самым изысканным требованиям потребителя. Предприятие располагает современной материально-технической базой, работники имеют высокую профессиональную квалификацию, при изготовлении используются только высококачественные материалы и комплектующие.

Бухгалтерская отчетность ООО «Встреча» показана в Приложении А и Б.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Встреча» в 2011-2013 годах даны в таблице 3.

Как видно из таблицы прибыль в 2013 году значительно увеличилась, почти в 5 раз. Это связано с расширением предприятия и увеличением объемов производства. Рассмотрим структуру прибыли до налогообложения ООО «Встреча» за 2013 год, проследим ее динамику, сравнивая с показателями предшествующего года, а также оценим выполнение плана прибыли до налогообложения (см. таблицу 4).

Таблица 3

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Встреча» за 2011-2013 гг., тыс. руб.

Таблица 4

Анализ состава, динамики и выполнения плана прибыли до налогообложения ООО «Встреча» в 2012-2013 гг.

Как показывают данные, приведенные в таблице 4, план по прибыли до налогообложения в 2013 году перевыполнен на 10,21% .

В 2013 году по сравнению с 2012 годом темп прироста прибыли до налогообложения составил 391,66% , однако значительное влияние здесь оказали инфляционные процессы.

Наибольшую долю в структуре прибыли до налогообложения занимает прибыль от реализации товарной продукции - 96,29%. Удельный вес внереализационных результатов составил лишь 3,71% прибыли до налогообложения. Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности предприятия. Они измеряют доходность предприятия с различных позиций и группируются в соответствии с интересами участников экономического процесса, рыночного обмена.

Для проведения анализа рентабельности деятельности ООО «Встреча» необходимы данные, представленные в таблице 5.

Таблица 5

Исходные данные для анализа рентабельности деятельности ООО «Встреча» в 2012-2013 гг., тыс. руб.

Рассчитаем показатели рентабельности.

1. Рентабельность продаж

, (8)

где R_п - рентабельность продаж;

П_рп - прибыль от реализации продукции;

В - выручка от реализации продукции.

В анализируемом периоде (2013 г.):

%.

В предшествующем периоде (2012 г.):

%.

2. Рентабельность затрат (окупаемость издержек):

, (9)

где И - затраты на производство и сбыт продукции.

Коэффициент рентабельность затрат характеризует окупаемость издержек производства и показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции

В 2013 г. %.

В 2012 г. %.

3. Рентабельность (доходность) всего капитала предприятия (R_К):

, (10)

где ЧП - чистая прибыль;

В_(ср) - итог баланса (средний).

В 2013 г. %

В 2012 г. %.

4. Рентабельность внеоборотных активов (R_F):

, (11)

где F_(ср) - средняя стоимость внеоборотных активов.

В 2013 г. %

В 2012 г. %.

5. Рентабельность собственного капитала (R_ск):

, (12)

где СК - собственный капитал предприятия.

В 2013 г. %

В 2012 г. %.

Данные расчетов сведем в таблицу 6.

Таблица 6

Показатели рентабельности ООО «Встреча» в 2012-2013 гг., %

Анализ рентабельности продаж показывает, что если в 2012 году с каждого рубля реализованной продукции предприятие получало прибыли 4,09 коп., то в 2013 году этот показатель возрос в 2,67 раза и составил 10,9 коп. Это произошло в результате значительного увеличения прибыли от реализации продукции.

Рентабельность производственной деятельности также возросла. Каждый рубль затрат на производство и сбыт продукции в 2013 году принес предприятию прибыль 12,23 коп., это в 2,87 раза больше, чем в предшествующем 2012 году.

Хотя затраты на производство и сбыт продукции также возросли, но меньшими темпами, чем прибыль от реализации продукции, что и привело к увеличению рассматриваемого показателя рентабельности.

Анализ рентабельности внеооборотных активов показал, что на каждый рубль, вложенный во внеоборотные активы, приходится 95,21 коп. чистой прибыли в 2013 году, что в 3,61 (95,21 / 26,35) раза больше, чем в 2012 году.

Рентабельность внеоборотных активовдемонстрирует способность предприятия обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к основным средствам компании.

Чем выше значение данного коэффициента, тем более эффективно используются основные средства. Анализ рентабельности собственного капитала показал, что эффективность использования собственных средств предприятия в 2013 г. возросла по сравнению с предшествующим годом в 4,34 (32,82 / 7,57) раза. Данные анализа говорят о том, что эффективность использования капитала, инвестированного собственниками предприятия, увеличилась. Таким образом, рассматриваемое предприятие находится на стадии расширения деятельности. Рассмотрим систему управления персоналом на предприятии.

В таблице 7 представлена динамика движения кадров за 2011-2013гг.

Таблица 7

Динамика движения кадров ООО «Встреча» за 2011-2013 гг.

Из таблицы 7 видно, что на предприятии в период становления 2011-2013гг. шел процесс формирования коллектива. И только в 2013 году начинается приток новых кадров, хотя цифра уволенных все также растет.

Определение численности вспомогательных рабочих планируется по нормам обслуживания и числу рабочих мест.

Динамика и структура кадров характеризуют обеспеченность предприятия необходимыми кадрами работников соответствующих специальностей и квалификации. Динамику кадров характеризует среднесписочная численность работников, которая определяется в соответствии с «Инструкцией об использовании численности работников и использовании рабочего времени».

Анализ персонала должен содержать анализ качественной его структуры, которая характеризуется рядом параметров, таких как возраст, пол, образование, стаж работы.

На данный момент в организации работают 211 человек, из них 62 женщины, что составляет 29,10% от общей численности персонала.

Анализ возрастной структуры показал, что самую большую долю составляют работники, возраст которых не превышает 30 лет – 28,50 %.

Вторая по численности группа это работники от 41 до 50 лет, их доля 25,27 %.

Работники от 31 до 40 лет составили – 30,35 %.

Доля работников от 51 до 60 лет - 13,59 %.

Доля работников, возраст которых превысил 60 лет, незначителен, всего 2,29 %.

На предприятии ООО «Встреча» уделяется большое внимание организации работы с молодежью, причем во внимании администрации не только производственные вопросы, но и культурно-досуговые. В коллективном договоре, принятом на предприятии, присутствует раздел «Работа с молодежью». Работники среднего возраста составляют группу, которая обычно является самой высокопроизводительной на любом предприятии. На предприятии ООО «Встреча» эта группа по численности занимает третье место. Анализ текучести кадров показал, что она самая высокая среди этой категории работников. Многие увольняющиеся отмечают, что, несмотря на высокий уровень заработной платы, труд на предприятии достаточно тяжелый и вредный для здоровья. Большое значение имеет характеристика персонала по уровню образования. Такой анализ представлен в табл. 8.

Таблица 8

Структура персонала ООО «Встреча» по уровню образования в 2012-2013гг.

Уровень образования персонала невысокий, значительную долю составляют работники, имеющие среднее образование. Это объясняется тем, что значительную часть работников составляют рабочие. Но следует отметить, что уровень образования в 2013 году выше, чем в 2012 году, но незначительно.

Характеристикой определяющей состояние кадров является стаж работы на предприятии. Анализ стажа работы работников показан в табл. 9.

Таблица 9

Структура персонала ООО «Встреча» по стажу работы в 2012-2013гг.

Анализ показал, что значительное число работников 40,7 % работает на предприятии от 1 года до 5 лет, а также большое число работников работает на предприятие около 5 лет. Но доля работников, проработавших менее года также значительна, что свидетельствует о значительном обновлении кадрового состава. При этом следует сказать, что стаж работы в целом в 2012 году сократился, выросла доля работников, проработавших незначительный срок, и сократилась доля работников, проработавших более 5 лет. Это объясняется рядом причин.

На предприятии администрация активно занимается обновлением кадров, и предпочтение отдается молодым работникам. Особый интерес для анализа персонала представляет движение кадров. Различают движение внешнее, характеризуемое оборотом по приему, выбытию, коэффициентом постоянства кадров и внутреннее движение, характеризуемое переходом рабочих из одного подразделения в другое, или переходом из одной квалификационной категории в другую.

В организации текучесть кадров достаточно высокая и наиболее значительная среди молодых работников (16,9%), имеющих небольшой стаж работы на предприятие. Молодые работники не всегда соответствуют требованиям, предъявляемым на предприятии к сотрудникам. Также следует отметить, что труд рабочих является тяжелым и достаточно вредным для здоровья. Несмотря на перевооружение производства, внимание охране труда уделяется недостаточно.

Поэтому многие молодые рабочие, проработав небольшой срок на предприятии, увольняются. Этим частично объясняется значительная доля работников, проработавших менее 5 лет. Для закрепления молодых кадров проводится достаточно большая работа, но она не всегда дает результат.

В ООО «Встреча» используют две базовые формы заработной платы - сдельную и повременную. В первом случае размер денежного вознаграждения определяется пропорционально объему выполненной работы (для ремонтных бригад). Во втором - уровень оплаты связывается с продолжительностью затраченного на работу времени (для служащих). На основе этих форм конструируются различные варианты и комбинации оплаты труда.

Кроме того, предприятием используется новая форма оплаты труда — «за квалификацию». Эта форма характеризуется тем, что уровень оплаты определяется знаниями и умениями работников, широтой и разнообразием их профессиональных навыков.

В ее основе - почасовая оплата труда, которая может быть увеличена в соответствии с повышением квалификации работником, как в рамках основных должностных обязанностей, так и при освоении других видов деятельности. Ее преимуществом является возрастание самооценки работников, уменьшение рутинности процесса труда и степени гибкости рабочей силы на предприятии, когда отсутствующего работника может легко заменить кто-то из его коллег. Для того чтобы эта система работала, руководство предоставляет работникам возможности для подготовки и повышения квалификации, а также определяет методы объективной оценки уровня их квалификации.

Структура фонда заработной платы ООО «Встреча» по категориям работников представлена в таблице 10.

Эти данные показывают, что существенных изменений в структуре фонда заработной платы за период 2011-2013 гг. не произошло.

Таблица 10

Структура фонда заработной платы ООО «Встреча» по категориям работников в 2011-2013 гг.

Наибольшая доля фонда з/платы приходится на фонд заработной платы рабочих, т.к. это не только наиболее многочисленная часть работающих, но и основная производственная единица, которая имеет наивысшую заработную плату.

Общий анализ деятельности показал, что предприятие развивается, необходимо исследовать ассортимент предприятия.