Федеральные, региональные и местные налоги и сборы в РФ.

Налог на добавленную стоимость (НДС): налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, налоговые вычеты.

Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, налоговые вычеты, порядок исчисления налога на прибыль организаций и сроки уплаты его в бюджеты.

Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения, ставки, налоговые вычеты.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, налоговые вычеты.

Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ): налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговые вычеты.

Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления.

Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки его уплаты.

Налог на игорный бизнес: понятия, используемые для целей главы 29 НК РФ, объекты налогообложения, налоговые базы по каждому из объектов налогообложения, ставки, порядок исчисления и сроки его уплаты в бюджет

Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки его уплаты.

Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки его уплаты.

Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки его уплаты.

Понятие, цели использования и роль таможенных пошлин в экономической и финансовой политике государства.

Специальные налоговые режимы.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики, условия перехода на ЕСХН, объект налогообложения, исчисление налоговой базы, налоговый период и налоговая ставка.

Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, условия и сроки перехода на УСН, объект налогообложения, исчисление налоговой базы, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления единого налога при УСН и сроки его уплаты в бюджет.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: виды предпринимательской деятельности, при которых может применяться система налогообложения в ЕНВД, лица, которые не могут быть переведены на ЕНВД. Объект налогообложения ЕНВД. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления единого налога и сроки уплаты его в бюджет.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налоги и сборы, которые уплачивает инвестор при выполнении соглашения. Объект налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Исчисление налоговой базы по соглашению. Особенности исчисления НДС и налога на прибыль при выполнении соглашения.

Литература

1. Балихина, Н.В. Финансы и налогообложение организаций [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Балихина Н.В., Косов М.Е.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.—: http://www.iprbookshop.ru/16455.— ЭБС «IPRbooks»
2. Горина, Г.А. Специальные налоговые режимы [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Горина Г.А., Косов М.Е.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—: http://www.iprbookshop.ru/10510.— ЭБС «IPRbooks»
3. Колчин, С.П. Налоги в Российской Федерации [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Колчин С.П.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—: http://www.iprbookshop.ru/10500.— ЭБС «IPRbooks»
4. Косов, М.Е. Налогообложение доходов и имущества физических лиц [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Косов М.Е., Крамаренко Л.А., Оканова Т.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—: http://www.iprbookshop.ru/10503.— ЭБС «IPRbooks»
5. Оканова, Т.Н. Региональные и местные налоги [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Оканова Т.Н., Косов М.Е.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—: http://www.iprbookshop.ru/10507.— ЭБС «IPRbooks»
6. Серпков, Ю.В. Учет и контроль в государственных налоговых органах [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Серпков Ю.В.— Электрон. текстовые данные.— Краснодар: Южный институт менеджмента, 2012.—: http://www.iprbookshop.ru/9578.— ЭБС «IPRbooks»
7. Ткачева, Л.Ф. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Ткачева Л.Ф.— Электрон. текстовые данные.— Волгоград: Волгоградский институт бизнеса, Вузовское образование, 2013.—: http://www.iprbookshop.ru/11336.
8. Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Черник Д.Г., Кирова Е.А., Захарова А.В., Сенков В.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.—: http://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks»

РАЗДЕЛ V. ЭКОНОМИКА ТРУДА

Теоретические основы современной экономики труда

Основные понятия о труде. Труд как специфический экономический ресурс. Организация труда в обществе, характеристика ее основных элементов. Трудовой потенциал и эволюция, характеризующих его понятий. Инвестиции в человеческий капитал. Виды трудовой деятельности и их классификация.

Трудовой потенциал общества и его структура. Понятие, границы, состав и источники пополнения трудовых ресурсов страны. Требования, предъявляемые к качеству рабочей силы в условиях рыночной экономики и технико-технологических и информационных нововведений. Показатели производительности труда.

Основные требования, предъявляемые к организации вознаграждения работников. Сущность и функции заработной платы. Рыночные и нерыночные факторы, определяющие уровень заработной платы. Заработная плата и стоимость рабочей силы, их взаимосвязь. Система регулирования заработной платы в экономике страны, ее элементы.

Формирование средств на оплату труда работников. Тарифная система оплаты труда, ее назначение и составляющие. Формы и системы оплаты труда работников, их назначение и условия применения. Производительность труда. Эффективность труда.

Занятость населения и рынок труда

Виды и структура занятости населения. Рынок труда: понятие, состояние, тенденции. Основные составляющие рынка труда, его инфраструктура. Условия эффективного функционирования рынка труда в России. Безработица в России. Государственная политика в области занятости, ее цель, важнейшие направления и методы.

Модели рынка труда и регулирование занятости населения в промышленно развитых странах мира. Трудовые перемещения и трудовая мобильность в условиях рыночных отношений: понятие, виды, тенденции. Управление трудовой мобильностью.

Коллективные соглашения и договоры. Уровни реализации социального партнерства. Трудовые конфликты как особая форма трудовых отношений. Сущность трудовых конфликтов, их виды и функции. Способы выхода (разрешения) из конфликта.

Литература

1. Дубровин, И.А. Экономика труда [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Дубровин И.А.— Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2012.— : http://www.iprbookshop.ru/4554.— ЭБС «IPRbooks»

2. Жулина, Е.Г. Экономика труда [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Жулина Е.Г.— Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2010.— : http://www.iprbookshop.ru/775.— ЭБС «IPRbooks»

3. Иванова, Т.Б. Рынок труда в России [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Иванова Т.Б.— Электрон. текстовые данные.— М.: Российский университет дружбы народов, 2011.— : http://www.iprbookshop.ru/11419.— ЭБС «IPRbooks»

4. Крылова, Е.Б. Рынок труда и миграция [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Крылова Е.Б., Корнейчук О.В.— Электрон. текстовые данные.— М.: Московский гуманитарный университет, 2012.— : http://www.iprbookshop.ru/14527.— ЭБС «IPRbooks»

5. Одегов, Ю.Г. Экономика труда [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Одегов Ю.Г., Руденко Г.Г.— Электрон. текстовые данные.— М.: Волтерс Клувер, 2011.— : http://www.iprbookshop.ru/16813.— ЭБС «IPRbooks»