Обратная связь
|
Список использованных источников 1. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие для вузов /В.И. Тарасов. - Мн.: Книжный дом; Мисанта, 2005. - 512 с.
2. Грузицкий, Ю. История кредита [Текст]: /Ю. Грузицкий // Банковский вестник. - 2006 г. - №10. - С.59-62.
3. Караченцева, Т. Теории кредита и его функциональная роль в экономике [Текст]: /Т. Караченцева // Банковский вестник. - 2006. - №10. - С.41-49.
4. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки [Текст]: учеб. пособие / Г.И. Кравцова. - Мн.: БГЭУ, 2007. - 378 с.
5. Купчинова, О. Трансформация принципов банковского кредитования [Текст]: / О. Купчинова // Банковский вестник. - 2006. - №10. - С.18-24.
6. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]: /Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. - Режим доступа: http://www.nbrb. by/statistics/bulletin. - Дата доступа: 19.04.2010.
7. Купчинова, О. Система банковского кредитования в Республике Беларусь [Текст]: / О. Купчинова // Банковский вестник. - 2009. - №7. - С.12-20.
8. Пещанская, И.В. Краткосрочный кредит: теория, методология, практика: автореф. дис. на соиск. уч. степ. доктора экон. наук / И.В. Пещанская; Рос. экон. академия имени Г.В. Плеханова. - М., 2009. - 22 с.
9. О банке [Электронный ресурс]: /Официальный сайт ОАО "Белагропромбанк". - Режим доступа: http://www.belapb. by/rus/about/. - Дата доступа: 10.05.2010.
10. Устав ОАО "Белагропромбанк" [Текст]: утв. Решением Общего собрания акционеров ОАО "Белагропромбанк"от 18.03.2009 Протокол N 3, от 05.08.2009 Протокол N 9, от 15.10.2009 Протокол N 14.
11. Кредитная политика ОАО "Белагропромбанк" на 2009 год [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО "Белагропромбанк" 14.01.2009 №4.
12. Инструкция о порядке предоставления субъектам хозяйствования денежных средств в форме кредита и их возврата в системе ОАО "Белагропромбанк" [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО "Белагропромбанк" 05.03.2007 №19.
13. Инструкция о порядке погашения (взыскания) проблемной задолженности [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО "Белагропромбанк" 18.10.2007 №62.
14. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности [Текст]: постановление Министерства финансов РБ, Министерством экономики РБ, Министерством статистики и анализа РБ от 8 мая 2008 года №79/99/50 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2008. - № 214. - С. 19-28.
15. Инструкцией по определению кредитного рейтинга организаций [Текст]: утв. Протоколом Правления ОАО "Белагропромбанк" от 13.03.2008 №18.
16. Аниховский, А. Кредитный рейтинг: основные элементы и классификация [Текст]: / А. Аниховский // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2008. - №25-26. - С.15-18.
17. Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 года [Текст] // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. - 2000 г. - № 106, 2/219; 2002 г. - № 128, 2/897.
18. Мирончук, С Эффективность кредитных вложений [Текст] / С. Мирончук // Банковский вестник. - 2006. - №1. - С.53-54.
19. Грузинская, Е. Эффективность кредитных вложений: методический подход [Текст]: / Е. Грузинская // Весн. Беларус. дзярж. экан. ун-та. - 2009. - №5. - С.85-91.
20. Бланк И.А. Управление использованием капитала [Текст]: учеб. пособие / И.А. Бланк. - К.: Ника-Центр, 2000. - 656 с.
21. Гутова, А.В. Управление денежными потоками предприятия: дис. на соиск. уч. степ. кандидата экон. Наук / А.В. Гутова; Фин. академия при Правительстве РФ. - М., 2005. - 192 с.
22. Унковская Т.А. Финансовое равновесие предприятия [Текст] / Т.А. Унковская. - К.: Генеза, 1997. - 354 с.
23. Пещанская, И.В. Краткосрочный кредит: теория, методология, практика: автореф. дис. на соиск. уч. степ. доктора экон. наук / И.В. Пещанская; Рос. экон. академия имени Г.В. Плеханова. - М., 2009. - 22 с.
24. Андрианова, Ю. Минимизация кредитного риска [Текст]: / Ю. Андрианова // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2007. - №35. - С.15-23.
25. Бухтин, М. Совершенствование системы управления рисками в кредитных организациях [Текст]: / М. Бухтин // Вестник ассоциации белорусских банков. - 2009. - №33. - С.6-8.
26. Супрунович, Е. Управление кредитным риском [Текст] /Е. Супрунович // Банковский вестник. - 2004. - №25. - С.25-31.
27. Малюгин, В Исследование эффективностиалгоритмов классификации заемщиков банка [Текст] / В. Малюгин // Банковский вестник. - 2009. - №7. - С.26-33.
28. Дьяконов, Б.П. Повышение эффективности деятельности коммерческого банка через использование процессного подхода и стандартизации [Текст] / Б.П. Дьяконов // Деньги и кредит. - 2006. - №12. - С.39-42.
29. Репин В.В. Процессный подход к управлению. Моделирование бизнес-процессов [Текст] / В.В. Репин, В.Г. Елиферов. - М.: РИА "Стандарты и качество", 2004. - 396 с.
30. Ковалев, Н. Особенности управления процессами в банке [Текст] / Н. Ковалев // Банковские технологии. - 2008. - № 3. С.30-33.
Размещено на Allbest.ru
Таблица 12 - Отраслевая структура динамики кредитной задолженности клиентов филиала ОАО "Белагропромбанк" - ГОУ за 2007 - 2009 гг.
| | | Наименование показателя
| 2007г.
| 2008г.
| 2009г.
| Темп изменения, %
| | | | млн. руб.
| млн. руб.
| млн. руб.
| 2008г. от 2007 г.
| 2009 г. от 2008г.
| | |
|
|
|
|
|
| | | Кредитная задолженность, всего
в том числе по отраслям экономики
| | | | | | | | | 136992,2
| 231498,5
| 529149,5
| 168,99
| 228,58
| | | | | | | | | | | 1 Минсельхозпрод
| 115618,5
| 194507,1
| 344172,1
| 168,23
| 176,95
| | | в том числе проблемная
| 4193,58
|
| 5031,16
| -
| -
| | | 1.1 Сельское хозяйство
| 89143,06
| 121399,4
|
| 136,18
| 168,15
| | | 1.2 Производственно-техническое обслуживание
| 11735,37
| 55470,74
| 639,57
| 472,68
| 1,153
| | | 1.3 Промышленность
| 14217,84
| 16554,93
| 18612,8
| 116,44
| 112,43
| | | 2 Концерн Белгоспищепром
|
| 9417,86
| 13778,8
| 177,69
| 146,31
| | | 3 Потребкооперация
| 3570,29
| 8711,13
| 10569,89
| 243,99
| 121,34
| | | 4 Лесное хозяйство
| 491,69
| 617,7
| 522,33
| 125,63
| 84,564
| | | 5 Строительство
| 3821,24
| 6377,37
| 5098,49
| 166,89
| 79,95
| | | | | | | | | | Из данных таблицы 12 можно сделать вывод, что в 2009 году наибольший удельный вес в структуре кредитной задолженности клиентов филиала занимает задолженность Минсельхозпрода, из которой большую часть занимает задолженность в отрасли сельское хозяйство.
Можно отметить, что наблюдается снижение темпа роста кредитной задолженности по таким отраслям экономики, как лесное хозяйство (на 15,4%) и строительство (на 20,1%).
Для характеристики кредитной политики филиала ОАО "Белагропромбанк" рассчитаем такой показатель, как уровень кредитной активности (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (Ука). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:
У ка = КВ/А, (1)
где КВ - совокупность кредитных вложений банка;
А - величина активов банка (по балансу).
Рассчитаем уровень кредитной активности филиала ОАО "Белагропромбанк" в 2007, 2008 и 2009 гг.
У ка 2007 = 156491,1/135678,0 = 1,15;
У ка 2008 = 264391,8/267426,5 = 0,99;
У ка 2009 = 758493,4/777791,6 = 0,98.
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение Ука, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет 0,39-0,4.
По данным расчета видно, что показатель кредитной активности филиала имеет большое значение. Однако в 2008 г. и 2009 г. по сравнению с 2007 г. произошло снижение этого показателя. В общем, филиал имеет высокую активность в области кредитования.
Главным показателем качества кредитного портфеля является проблемная задолженность.
Проблемная задолженность (просроченная, пролонгированная, безнадежная) по операциям кредитного характера - задолженность юридических лиц (кроме банков), индивидуальных предпринимателей и физических лиц по основной сумме долга, по просроченным и неполученным доходам, а так же судебные расходы, связанные с рассмотрением дел (государственная пошлина и издержки) и иные расходы банка (за исключением процентных расходов), не возмещенные должником в установленные сроки.
Просроченная задолженность по операциям кредитного характера - задолженность, образовавшаяся в случае неисполнения должником обязательств по своевременному погашению основного долга и уплате процентов.
Пролонгированная задолженность по операциям кредитного характера - задолженность, образовавшаяся в случае продления срока полного погашения основного долга.
Безнадежная задолженность по операциям кредитного характера, учитываемая на внебалансовых счетах - проблемная задолженность, списанная на внебалансовые счета установленным порядком за счет сформированного по ней специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску.
При возникновении проблемной задолженности в филиале организацию работы и контроль за полным погашением (взысканием) проблемной задолженности осуществляют руководители (их заместители).
Работа по погашению (взысканию) проблемной задолженности начинается не позднее следующего рабочего дня с даты ее образования [13, с.4-7].
Состав, структура и динамика проблемных кредитов филиала ОАО "Белагропромбанк" - ГОУ за 2008 - 2009 гг. представлена в таблице 13.
Таблица 13 - Состав, структура и динамика проблемных кредитов филиала ОАО "Белагропромбанк" - ГОУ за 2008 - 2009 гг. (Приложение Г)
| | | Показатель
| 2007 год
| 2008 год
| 2009 год
| Терп изменения, %
| | | | млн. руб.
| уд. вес, %
| млн. руб.
| уд. вес, %
| млн. руб.
| уд. вес, %
| 2008 г. от 2007 г.
| 2009 г. от 2008 г.
| | | Проблемные кредиты, в т. ч.:
| 17,3
| 100,0
| 22,6
| 100,0
| 228,9
| 100,0
| 130,8
| В 10 раз
| | | - просроченная задолженность
| 17,3
| 100,0
| 22,6
| 100,0
| 228,9
| 100,0
| 130,8
| В 10 раз
| | | - пролонгированная задолженность
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | | - сомнительная задолженность
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| | | Резерв на покрытие возможных убытков по активам
| 9544,3
| -
| 10876,9
| -
| 14871,4
| -
| 114,0
| 136,7
| | | | | | | | | | | | | Из данных таблицы 13 видно, что в 2009 году произошел большой рост проблемных кредитов (в 10 раз). В структуре проблемных кредитов наблюдается лишь просроченная задолженность.
Для изучения качества кредитного портфеля филиала рассмотрим коэффициент проблемных кредитов (К пк), рассчитанный как отношение суммы проблемных кредитов к размеру всей кредитной задолженности.
К пк (2007) = 17,3/156491,1 = 0,01%;
К пк (2008) = 22,6/264391,8 = 0,9%;
К пк (2009) = 228,9/758493,4 = 3%.
При значении данного коэффициента больше 5% можно сказать о наличии у банка сложностей со своевременным погашением задолженности. У филиала ОАО "Белагропромбанк" отсутствуют проблемы со своевременностью погашения задолженности.
Также качество кредитного портфеля характеризует коэффициент степени достаточности резервов (К др.), рассчитываемый как отношение суммы созданного резерва на покрытие возможных убытков по активам к сумме кредитного портфеля. Он характеризует степень достаточности резерва на случай непогашения кредитов.
К др (2008) = 9544,3/156491,1 = 6,1%;
К др (2008) = 10876,9/264391,8 = 4,1%;
К др (2009) = 14871,4/758493,4 = 1,96%.
В международной практике нормативное значение коэффициента степени достаточности резервов колеблется в пределах от 1 до 5%. У филиала значение этого коэффициента соответствует нормативному значению в 2008 и 2009 году. Однако в 2007 году значение этого коэффициента превышает нормативное. Банк быстро отреагировал на это несоответствие и уже в 2008 году увеличил резерв на покрытие возможных убытков по активам почти в 2 раза.
Из данных таблицы 13 и показателей этих коэффициентов видно, что филиал проводит эффективную политику в области работы с проблемными кредитами.
Таким образом, основными источниками дохода филиала ОАО "Белагропромбанк" явились процентные доходы по кредитам юридических и физических лиц и комиссионные доходы по операциям с клиентами. Филиала проводит активную кредитную политику. Кредитный портфель филиала за 2009 год вырос более чем в 2 раза. Качество кредитного портфеля высокое. Филиала проводит эффективную политику в области работы с проблемными кредитами.
|
|