Форма рейтинговой оценки контрагента Задания по теме «Кредитование юридических лиц»
Основные условия задания:
ОАО «Электроприбор»обратился в банк с заявкой на получение кредита.
Целевое назначение -на научно-технические и инновационные разработки
Для получения кредита заемщик представил в банк все необходимые документы.
Специалист банка на основании анкеты юридического лица (Приложение 1) должен произвести:
- оценку кредитного рейтинга заемщика, его кредитной истории,
- классификацию ссуды в соответствии с действующим положением «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»,
- подготовить заключение о целесообразности предоставления кредита клиенту банка.
Прочие условия задания:
- среднеотраслевое значение показателя оборачиваемости дебиторской задолженности составляет 58,3 дня;
- качество менеджмента характеризуется тем, что предприятие информационно открыто, финансовая отчетность доступна на сайте предприятия;
- в прессе опубликована положительная информация о менеджменте компании;
- качество управления положительно влияет на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
- структура компании прозрачна, официально раскрыты реальные собственники;
- предприятие обладает устойчивой деловой репутацией на региональном уровне более 5 лет;
- отсутствуют естественные ограничения в сфере для производства продукции;
- отсутствуют существенные риски политического характера в деятельности предприятия;
- для предприятия характерна умеренная степень зависимости от поставщиков и покупателей;
- зависимость предприятия от заказов госструктур – существенная;
- степень конкуренции в отрасли – умеренная.
Данные о кредитной истории клиента представлены в Приложении 1.
| Общие сведения о ссуде
| | Клиент (заёмщик, векселедатель и т.д.)
| ОАО «Электроприбор»
| | Вид ссуды (задолженности)
| кредит
| | Валюта ссуды
| В рублях
| | Сумма по договору, в руб.
| 18000000,00
| | Сроки погашения (по договору):
| в конце срока
| | Основной долг
| 18 000 000,00 рублей
| | Проценты
| 1218328,77 рублей
| | Прочие платежи (отдельно по видам)
| Комиссия за рассмотрение заявки – 4000 рублей
Комиссия за выдачу кредита – 90000 рублей.
| | Процентная ставка
| 13,5%
|
| Общие сведения об имуществе, предлагаемого в качестве обеспечения
| | собственник имущества
| ОАО «Электроприбор»
| | вид обеспечения
| ТМЦ
| | место хранения
| территория ОАО «Электроприбор»
| | условия хранения
| хорошие
| | ликвидность имущества
| высокая
| | общая залоговая стоимость с учетом затрат на реализацию
| 40 873 900,00 рублей
| | выписка из книги записи и регистрации залогов
| Представлена справка об отсутствии обременения по товарам в обороте
|
Задание 1.На основе годовой бухгалтерской отчетности предприятия-контрагента составить формы агрегированного бухгалтерского баланса и агрегированного отчета о прибылях и убытках предприятия-контрагента за 2011 год.
Таблица
Форма агрегированного бухгалтерского баланса клиента за 2011 г.
В тыс. руб.
| №
| Наименование статьи
| Код строки
| Сумма
| | 1.
| Основные средства
| 110+120+130+135
|
| | 1.1.
| незавершенное строительство
|
|
| | 1.2.
| нематериальные активы
|
|
| | 1.3.
| прочие основные средства
|
|
| | 1.4.
| доходные вложения в материальные ценности
|
|
| | 2.
| Текущие активы
| 210+220+240+250+260+270
|
| | 2.1.
| Запасы
|
|
| | 2.2.
| НДС
|
|
| | 2.3.
| Краткосрочные дебиторские вложения
|
|
| | 2.3.1.
| в т.ч. задолженность покупателей
|
|
| | 2.4.
| Краткосрочные фин. вложения
|
|
| | 2.5.
| Денежные средства
|
|
| | 2.6.
| Прочие оборотные активы
|
|
| | 3.
| Текущие обязательства
|
|
| | 3.1.
| Краткосрочные займы и кредиты
|
|
| | 3.2.
| Задолженность перед поставщиками
|
|
| | 3.3.
| Задолженность по налогам и сборам
|
|
| | 3.4.
| Задолженность перед внебюджетными фондами
|
|
| | 3.5.
| Задолженность перед персоналом
|
|
| | 3.6.
| Прочие краткосрочные обязательства
| 625+630+640+650+660
|
| | 4.
| Чистые текущие активы (обязательства) (2-3)
|
|
| | 5.
| Долгосрочные вложения
| 140+145+150+230
|
| | 5.1.
| Долгосрочные финансовые вложения
|
|
| | 5.2.
| Долгосрочная дебиторская задолженность
|
|
| | 5.3.
| прочие внеоборотные активы
| 150+145
|
| | 6.
| Долгосрочные обязательства
|
|
| | 6.1.
| долгосрочные займы и кредиты
|
|
| | 6.2.
| прочие долгосрочные обязательства
| 515+520
|
| | 7.
| Чистые долгосрочные активы/(обязательства) (5-6)
|
|
| | 8.
| Чистые активы (1+4+7)
|
|
| | 8.1.
| Уставный капитал
|
|
| | 8.1.1.
| собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
| | 8.2.
| Резервный капитал
|
|
| | 8.3.
| Целевое финансирование
|
|
| | 8.4.
| Добавочный капитал
|
|
| | 8.5.
| Нераспределенная прибыль /(убыток)
| 470+472
|
| | 9.
| Итого собственные средства
|
|
|
Таблица
Форма агрегированного отчета о прибылях и убытках за 2011 г.
В тыс. руб.
| №
| Показатель
| Код строки
| Сумма
| | 1.
| Выручка от реализации
|
|
| | 2.
| Себестоимость продукции
|
|
| | 3.
| Коммерческие и управленческие расходы
| 030+040
|
| | 4.
| Прибыль (убыток) от продаж
|
|
| | 5.
| Чистая прибыль (убыток)
|
|
| | 6.
| Рентабельность деятельности, %
| Чистая прибыль (стр. 190)/Выручка от реализации (стр. 010)
|
| | 7.
| Рентабельность продаж,%
| Прибыль (убыток) от продаж (стр. 050 ф. 2)/ Выручка от реализации (стр.010).
|
|
Таблица
Форма для расчета показателей оценки финансовой устойчивости контрагента за 2011 г.
| Показатель
| Номер строки агрегированного баланса (АБ) или отчета о прибылях и убытках (АОПУ)
| Значение
| |
|
|
| | 1.Рентабельности:
|
|
| | 1.1.Отношение чистой прибыли за текущий год к выручке за данный год (общая рентабельность)
| Ст. 6 АОПУ
|
| | 1.2.Отношение чистой прибыли от продаж за текущий год к выручке за данный год (рентабельность основной производственной деятельности)
| Ст.7 АОПУ
|
| | 2. Ликвидности:
|
|
| | 2.1. Отношение суммы основных средств к сумме собственного капитала
| Ст.1/Ст.8 АБ
|
| | 2.2. Отношение текущих активов к текущим обязательствам
| Ст.2/Ст.3 АБ
|
| | 3. Коэффициенты покрытия обязательств:
|
|
| | 3.1.Отношение суммы общей задолженности к собственному капиталу
| (Ст.3+Ст.6) /Ст.8 АБ
|
| | 3.2. Отношение текущей задолженности к выручке
| Ст.3АБ/Ст.1 АОПУ в годовом выражении)
|
| | 3.3.Отношение суммы общей задолженности к выручке
| (Ст.3+Ст.6АБ)/Ст.1 АОПУ в годовом выражении)
|
| | 4. Коэффициенты оборачиваемости:
|
|
| | 4.1.Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней)
| ((код 230 +240) на начало года + (код 230+240) на конец года)/2/(ст.1 АОПУ в годовом выражении)* 365
|
| Задание 2.На основе методики кредитных рисков, действующей в Банке (Приложение 2) определить категорию кредитного рейтинга клиента.Оценкой кредитного риска заемщика служит кредитный рейтинг, представляющий собой его оценку по следующим параметрам:
- финансовая устойчивость (максимальная величина оценки - 0,4);
- устойчивость к бизнес-риску (максимальная величина оценки - 0,4);
- качество кредитной истории (максимальная величина оценки - 0,2).
На основании проведенных расчетов заполнить таблицу
Таблица
Форма рейтинговой оценки контрагента
| №
| Показатели
| Значение
| Оценка
| |
| Финансовое состояние
|
| | | 1.1
| Общая рентабельность
|
|
| | 1.2
| Рентабельность продаж
|
|
| | 1.3
| Отношение суммы основных средств к сумме собственного капитала
|
|
| | 1.4
| Отношение текущих активов к текущим обязательствам
|
|
| | 1.5
| Отношение суммы общей задолженности к собственному капиталу
|
|
| | 1.6
| Отношение текущей задолженности к выручке
|
|
| | 1.7
| Отношение суммы общей задолженности к выручке
|
|
| | 1.8
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (дней)
|
|
| | 1.9
| Прочие
|
|
| | 2.
| Устойчивость к бизнес-риску
|
| | | 2.1
| Качество менеджмента
|
|
| | 2.2
| Риск, связанный со структурой собственности
|
|
| | 2.3
| Известность на рынке
|
|
| | 2.4
| Влияние естественных монополий, связанное со спецификой бизнеса
|
|
| | 1.5
| Подверженность политическим рискам
|
|
| | 2.6
| Степень зависимости от поставщиков
|
|
| | 2.7
| Степень зависимости от покупателей
|
|
| | 2.8
| Длительность осуществления кредитуемого вида деятельности
|
|
| | 2.9
| Зависимость от заказов/решений государственных структур
|
|
| | 2.10
| Степень конкуренции в отрасли
|
|
| | 2.11
| Прочие
|
|
| |
| Качество кредитной истории
|
| | |
| Итого
|
| |
Задание 3.Провести классификацию ссуды в соответствии с положением «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
Таблица
|