Анализ тенденций формирования капитала банка в современных российских условиях

В настоящее время банковская система Российской Федерации функционирует в условиях нестабильности, и именно поэтому повышается внимание к финансовой устойчивости коммерческих банков, поскольку, являясь проводником денежно-кредитной политики Центрального Банка, они обеспечивают финансовую стабильность, бесперебойность расчетов и направление инвестиций на развитие реального сектора экономики. Повышенное внимание к деятельности коммерческих банков обусловлено потребностью экономики в адекватной системе финансового обеспечения. [21]

В современных условиях основной проблемой для российских банков является сокращение притока капитала и повышение уровня риска для вкладчиков. Это обусловлено снижением доходности различных сегментов финансового рынка, увеличением рисков инвестирования в реальный сектор экономики, а также сокращением доходов физических и юридических лиц. В этой связи у некоторых банков наблюдается тенденция сокращения ресурсной базы, что может привести к банкротству.

Условия управления капиталом любого российского банка являются отражением тенденций, протекающих в банковской системе страны.

Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации представлены в таблице 2 [22].

Таблица 2 – Динамика основных показателей банковского сектора в 2012-2014гг.

Продолжение таблицы 2

Проанализируем темпы прироста показателей банковского сектора за 2012-2014гг., которые приведены в таблице 3.

Таблица 3 – Темпы прироста показателей банковского сектора за 2012-2014 гг.

На основании приведенных данных за 2012-2014гг. можно наблюдать тенденцию повышения совокупных активов банков. Так, в 2014 году прирост совокупных активов банковского сектора составил 35,23%, и в результате активы достигли 77653 млрд. руб. Это обусловлено повышением величины выданных кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, прирост которых составил 25,91% в 2014 году против 17,13% в 2013 году. Рост активов был профинансирован за счет средств, привлеченных из других организаций, увеличение которых в 2014 году составило 40,60% в сравнении с 13,67% в 2013 году.

За 2012-2014гг. произошло сокращение темпов роста собственного капитала на 3,33%. Так, в 2013 году собственных капитал составил 15,56% в сравнении с 12,23% в 2014 году. Данное снижение может быть обусловлено снижением прибыли банков, отрицательной переоценкой основных средств и вложений в ценные бумаги. Замедлился темп роста вкладов физических лиц в банки на 9,28% в связи со снижением уровня доходов населения, а также увеличением уровня риска невозврата денежных средств. Сохранение данной тенденции может свидетельствовать о возможном сокращении ресурсной базы банков в будущем.

Темпы роста кредитов, предоставленных физическим лицам в период 2012-2014гг. сократились на 14,91%. Заметно снизилась и доля кредитов физическим лицам в активах банка (14,6% в 2014 году против 17,3% в 2013 году). Данное снижение обусловлено возросшими процентными ставками в банках, снижением уровня доходов населения и непривлекательными условиями кредитования в виду санкций, введенных против России, а также девальвацией отечественной валюты.

А вот средства, привлеченные от других организаций, в 2014 году выросли на 40,60% против 13,67% в 2013 году. Это обусловлено привлечением заемного капитала для осуществления различных операций по увеличению ресурсной базы банков. Объем заимствований у Банка России вырос за год в 2,1 раза, составив 9,3 трлн. рублей; одновременно наблюдался шестикратный рост депозитов, размещенных в кредитных организациях Федеральным Казначейством – до 0,6 трлн. рублей. В итоге доля средств, привлеченных от Банка России, в пассивах кредитных организаций поднялась с 7,7 до 12,0%, а от Федерального Казначейства – с 0,2 до 0,7%

Проанализируем отдельные показатели деятельности кредитных организаций в период за 2012-2014гг.

На основании данных рейтингового агентства «EXPERT-RA» [23] в таблице 4 приведены ТОП-10 крупнейших банков по величине активов за 2012-2014гг.

Таблица 4 – ТОП-10 банков по величине активов

Продолжение таблицы 4

Темп прироста активов ТОП-10 банков в период за 2012-2014гг. представлен в таблице 5.

Таблица 5 – Темп прироста активов ТОП-10 банков за 2012-2014гг.

На основании произведенных расчетов можно отметить, что в период 2012-2014гг. темп роста активов у многих банков снизился. Незначительное увеличение темпов роста активов произошло у ОАО «Сбербанк России» - на 1,5%, ОАО «ВТБ 24» - на 0,8%, ЗАО «Юникредит Банк» - на 7%. Весомое увеличение темпов роста активов можно наблюдать у ОАО «ВТБ Банк», которое составляет 12,7%. По всем остальным банкам, приведенных в таблице 5, наблюдается замедление темпов роста активов, которое может быть вызвано сокращением числа кредитов, предоставленных физическим лицам и нефинансовым организациям, а также сокращением вкладов физически лиц.

Проанализируем динамику суммы активов кредитных организаций в 2012-2014гг. [22], представленную в таблице 6.

Таблица 6 – Динамика активов по группам в 2012-2014гг.

Анализ данных таблицы 6 позволяет сделать вывод, что рост активов банковской системы обеспечивается в основном только за счет увеличения активов первой пятерки банков. Все остальные кредитные организации хоть и имеют повышение активов в абсолютном выражении, однако доля этих активов в суммарных активах банковской системы снижается.

Это подтверждается динамиков величины прироста активов по кредитным организациям в период 2012-2014гг., представленной в таблице 7.

Таблица 7 – Темп прироста активов кредитных организаций за 01.01.2013-01.01.2015гг.

Динамика активов банковского сектора представлена на графике 1.

График 1 – Динамика активов банковского сектора в период 2012-2014гг.

Таким образом, наблюдается положительная динамика активов банка (на 14,8%). Несмотря на международные санкции против российских банков и ухудшение макроэкономической ситуации, активы банков заметно растут. Однако этот рост имеет экстенсивный характер. Основной причиной увеличения активов является переоценка валютных активов в связи с девальвацией российской национальной валюты.

Ввиду нестабильного экономического развития банковского сектора у многих банков происходит значительный отток капитала, что впоследствии приводит к неликвидности и отзыву лицензий ЦБ РФ.

На графике 2 представлена динамика количества кредитных организаций за рассматриваемый период.

График 2 – Количество кредитных организаций в динамике за 2012-2014гг.

Как видно из графика, в период 2012-2014гг. количество действующих кредитных организаций в 2013 году снизилось на 33 единицы и составило 923, а в 2014 году перестало действовать еще 89 банков и общее их количество составило 834 банка. Такая тенденция связана с массовым отзывом лицензий ЦБ РФ в связи с недостаточностью собственного капитала в результате получения низкой прибыли банков. При этом наблюдается устойчивый рост числа банков, у которых была отозвана лицензия. Такая тенденция свидетельствует о низкой ликвидности российских банков. В этой связи возрастает риск невозврата денежных средств вкладчикам по счетам и депозитам, что снижает доверие к кредитным организациям.

Рассмотрим динамику собственного капитала у ТОП-10 крупнейших банков по данным рейтингового агентства «EXPERT-RA» [23].

Таблица 8 – Показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине собственного капитала за период 2012-2014гг.

Темп прироста капитала ТОП-10 банков в период за 2012-2014гг. представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Темп прироста собственного капитала ТОП-10 банков за 2012-2014гг.

Продолжение таблицы 9

На основе данных рейтингового агентства «EXPERT-RA» можно отметить, что темп роста собственного капитала у большинства банков заметно снизился. Увеличение темпов роста произошло только у ОАО «Сбербанк России» - на 20,9% и ОАО «Банк ВТБ» - на 8,27%. По всем остальным банкам, приведенных в таблице 9, наблюдается замедление темпов роста собственного капитала. Данное замедление может быть обусловлено снижением прибыли банков, сокращением вложений в ценные бумаги, а также отрицательной переоценкой основных средств.

Совокупная прибыль банковского сектора в период 2012-2014гг. представлена на графике 3.

График 3 – Совокупная прибыль банковского сектора за 2012-2014гг.

На основании графика за 2012-2014гг. можно наблюдать тенденцию сокращения совокупной прибыли кредитных организаций. Так, в 2014 году совокупная прибыль составила 589 млрд. руб. против 993,58 млрд. руб. в 2013 году. Основной причиной данного снижения является увеличение банками резервов на возможные потери и переоценка портфеля ценных бумаг. Сохранение такой тенденции может свидетельствовать об ограниченной ресурсной базе кредитных организаций, что в последующем может привести к банкротству.

За период 2012-2014гг. деятельность банковского сектора была убыточной, что привело к сокращению действующих кредитных организаций до 834. За 2014 год у 214 банков была отозвана лицензия в связи с неликвидностью. Несмотря на это, за анализируемый период наблюдалась тенденция повышения совокупных активов кредитных организаций, которые составили 35,23% (77653 млрд. руб.). Данное повышение возникло за счет валютной переоценки в связи с девальвацией национальной валюты. Однако, за 2012-2014гг. произошло сокращение темпов роста собственного капитала на 3,3%, что обусловлено снижением прибыли кредитных организаций до 589 млрд. руб., а также отрицательной переоценкой основных средств и вложений в ценные бумаги. А вот средства, привлеченные от других организаций, в 2014 году выросли на 40,60% в связи со значительным привлечением заемного капитала по увеличению ресурсной базы банков. Таким образом, в связи с нестабильными экономическими условиями развития экономики и высоким уровнем рисков, проблема эффективного формирования и использования капитала является наиболее актуальной и требует от банков разработки различных способов привлечения и размещения капитала.