Составление заявления о постановке на налоговый учет физических лиц
Практическая работа 1
Практическое применение основ налогового законодательства
В экономической деятельности
Формируемые компетенции:
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
Цель работы:
- формирование умений по поиску нужной информации в справочно-правовых системах;
- развитие экономического мышления, умений выделять главное, обосновывать свою точку зрения.
Материальное обеспечение:
Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ
Выполнив работу, Вы будете:
уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
Задание:
1. Найти Налоговый Кодекс РФ в СПС «Консультант-Плюс».
2. Записать в тетради определение «налог», «сбор», «налоговая система»; виды налогов; основные элементы налогообложения; специальные налоговые режимы.
3. Найти обзор изменений налогового законодательства, подготовленный специалистами СПС «Консультант-Плюс».
4. Составить сводно-обобщающую таблицу по изменениям налогового законодательства.
Порядок выполнения работы
1. Найти материал по обозначенным темам в СПС «Консультант-Плюс» и в нормативных и законодательных документах.
2. Систематизировать найденный материал.
3. Проанализировать информацию и записать в тетради.
Форма предоставления результата:
Выполненное задание
Практическое работа 2
Разработка таблиц по элементам налогообложения
Формируемые компетенции:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
Цель работы:формирование умений по обобщению и систематизации информации о различных элементах налогообложения в сводно-обобщающих таблицах
Материальное обеспечение:
Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ
Выполнив работу, Вы будете:
уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов.
Задание:
- Выписать из Налогового кодекса РФ налоги и сборы, уплачиваемые разными категориями налогоплательщиков. Выполненное задание оформить в таблице 1.
Таблица 1 – Виды налогов и сборов
Юридические лица
| Физические лица
| Индивидуальные предприниматели
|
|
|
|
- Выписать из Налогового кодекса РФ соответствующие объекты налогообложения и налоговую базу по каждому налогу или сбору с указанием определенного уровня бюджета. Выполненное задание оформить в таблице 2.
Таблица 2 – Объекты налогообложения
Название налога (сбора)
| Объекты налогообложения
| Налоговая база
|
|
|
| - Выписать из Налогового кодекса РФ виды налоговых ставок , установленных по каждому налогу или сбору. Выполненное задание оформить в таблице 3.
Таблица 3 – Виды налоговых ставок
Адвалорные
(в процентах)
| Твердые (специфические), руб.
| Комбинированные (адвалорная+твердая)
|
|
|
|
- Выписать из Налогового кодекса РФ налоговый и отчетные периоды по каждому налогу или сбору. Выполненное задание оформить в таблице 4.
Таблица 4 – Налоговый (отчетный) период
Название налога (сбора)
| Налоговый
период
| Отчетный
период
|
|
|
|
- Выписать из Налогового кодекса РФ виды налоговых льгот, установленных по каждому налогу и сбору. Выполненное задание оформить в таблице 5.
Таблица 5 – Виды налоговых льгот
Название налога (сбора)
| Налоговые льготы
|
|
|
Порядок выполнения работы:
- Внимательно прочитать и проанализировать задания.
- Найти в СПС «Консультант Плюс» Налоговый кодекс Российской Федерации.
- Оформить в практической тетради таблицы с помощью Налогового кодекса РФ.
Форма предоставления результата:
Выполненное задание
Практическая работа 3
Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам
Формируемые компетенции:
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
Цель работы:
- закрепление теоретических знаний и применение их на практике для решения конкретных практических ситуаций
- формирование умений работы с нормативными документами
Материальное обеспечение:
Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ
Выполнив работу, Вы будете:
уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
Задание 1
Отразите в таблице 1 виды налоговых правонарушений и меры наказания за них, а также ссылки на нормы законодательства Российской Федерации.
Таблица 1 – Виды налоговых правонарушений
Виды налоговых правонарушений
| Меры наказания
| Нормативные и законодательные документы
|
|
|
|
Задание 2
Определите, нормы каких законов вступают в силу в случае сокрытия налогов в особо крупных размерах.
В случае сокрытия налогов в особо крупном размере наступает уголовная ответственность в соответствии со ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации».
| Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1.500.000 рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2.500.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7.500.000 рублей.
Задание 3
Укажите, какие штрафные санкции предусмотрены за грубое нарушение правил ведения налогового учета доходов и расходов в организации. Укажите ссылку на законодательные документы.
В соответствии со статьёй 120 НК РФ «Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения» под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается:
- отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров бухгалтерского учета или налогового учета;
- систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
Такие налоговые правонарушения влекут за собой следующие санкции:
1. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.
2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.
3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.
Порядок выполнения работы:
- Внимательно прочитать и проанализировать предложенные ситуации.
- Найти в СПС «Консультант Плюс» необходимые для решения ситуации законодательные и нормативные документы.
- Решить ситуации, решение оформить в практической тетради, указать ссылки на соответствующие законодательные и нормативные документы.
Форма предоставления результата:
Выполненное задание.
Практическая работа 4
Составление заявления о постановке на налоговый учет физических лиц
Формируемые компетенции:
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
Цель работы:
Формирование умения заполнять типовую форму заявления о постановке физического лица на налоговый учет
Материальное обеспечение:
Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ
Выполнив работу, Вы будете:
уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации
Порядок выполнения работы:
1. Найти в справочно-правовых системах и записать в практической тетради информацию о постановке на налоговый учет физического лица, о присвоении ИНН – идентификационного номера налогоплательщика.
2. Найти в СПС «Консультант Плюс» разъяснения ФНС по заполнению заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе.
3. Заполнить заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе на основе личных данных, для этого применить типовой бланк документов.
Форма предоставления результата:
Правильно заполненное заявление и выполненное задание
В
(наименование налогового органа)
ЗАЯВЛЕНИЕ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Сведения о физическом лице
1.1. Фамилия, имя, отчество_______________________________________
(если в период с 01.09.1996 по 01.01.2004 меняли фамилию, имя, отчество,
укажите их и год замены)
|
|
|
|
| (нужное отметить знаком “V”)
| 1.2. Пол:
|
| Муж.
|
| Жен.
|
|
|
|
|
| 1.3. Дата рождения _______________________
(число, месяц, год)
1.4. Место рождения ____________________________________________
1.5. Вид документа, удостоверяющего личность _____________________
1.6. Серия
|
| Номер
|
| Дата выдачи
|
| 1.7. Наименование органа и код подразделения, выдавшего документ
1.8. Гражданство
(название государства; лицо без гражданства)
|
|
|
|
|
| 1.9. Адрес в РФ
|
| места жительства
|
| места пребывания (при отсутствии места жительства)
| (нужное отметить
знаком “V”)
|
|
|
|
|
|
| а) почтовый индекс
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | |
б) субъект Российской Федерации
(республика, край, область, округ)
д) населенный пункт
(село, поселок и т.п.)
е) улица (проспект, переулок и т.п.) __________________________
ж) № дома
|
| з) корпус
|
| и) квартира
|
|
1.10. Сведения о документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства в Российской Федерации (для иностранного гражданина или лица без гражданства; для гражданина России, представившего документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта гражданина Российской Федерации), или регистрацию по месту пребывания (при отсутствии места жительства):
а) вид документа __________________________
г) кем и когда выдан ______________________________________
_________________________________________________________
1.11. Дата регистрации по месту жительства (месту пребывания), указанному в пункте 1.9 ___________________________________
(число, месяц, год)
|
|
|
|
|
| 1.12. Адрес в Российской Федерации прежнего
|
| места жительства
|
| места пребывания (при отсутствии места жительства)
| (нужное отметить знаком “V”)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | |
1.13. Дата регистрации по прежнему месту жительства (месту пребывания), указанному в пункте 1.12
1.14. Страна постоянного проживания до прибытия в Российскую Федерацию (для иностранного гражданина и лица без гражданства)
1.15. Дата окончания регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации (при ее наличии)
(для иностранного гражданина или лица без гражданства)
1.16. Контактный телефон: код
|
| домашний
|
| служебный
|
| 1.17. Адрес для взаимодействия с физическим лицом, если оно проживает не по адресу, указанному в пункте 1.9
Подпись
|
| дата
|
|
|
|
| (число, месяц, год)
| Заявление составил *:
(фамилия, имя, отчество)
Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного
представителя, на
|
| листах прилагается
|
|
|
| (дата (число, месяц, год))
|
| (подпись)
|
|