Учет расчетов с поставщиками

Аналитический учет на всех субсчетах счета 60 ведется в двух разрезах. Дополнительно на субсчете 60.03 учет ведется в разрезе векселей, а на субсчетах 60.31 и 60.32 – по субконто вида «документы расчетов с контрагентами».

Оплата счета поставщика включает следующие четыре операции:

· регистрация поставщика;

· регистрация счета поставщика в справочнике «Договоры»;

· выписка платежного поручения на оплату счета поставщика;

· получение выписки банка и формирование проводки по списанию денежных средств с расчетного счета по платежному поручению.

Предприятие заключило с заводом «Фрезер» договор № ДП-03 от 17 января на поставку производственного оборудования. Расчеты за оборудование производятся в п407орядке предварительной оплаты на основании выставленных счетов.

20 января в рамках договора № ДП-03 от 17 января от завода получен счет №345/21 от 20 января на оплату производственного оборудования «Станок сверлильный СТС-1» стоимостью 34 220 руб., в т.ч. НДС – 5220 руб.

Реквизиты завода укажите произвольно.

Оформите новый документ – платежное поручение № 1 от 24 января – для оплаты станка c помощью команды Банк-платежное поручение. По договору оборудование будет поставлено после предоплаты.

В поле «Договор» добавить основание платежа – документ Счет № 345/21 от 20 января.

В результате экранная форма примет следующий вид.

Просмотреть печатную форму.

Созданное платежное поручение можно увидеть в нескольких журналах. В журнале операций видно, что данный документ не сформировал проводок. Значок его пиктограммы не яркий (бледный). Почему?

Создание платежного поручения завершено.

25 января получена банковская выписка №5 от 24 января о списании суммы 34 220 руб. по платежному поручению № 1 от 24 января на счет завода «Фрезер».

Необходимо в указанном платежном поручении поставить отметку об оплате, указать дату оплаты и провести документ.

Можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 51.

23 января от НПО «Боровик» по договору № ПМ-Б 15/2 от 18 января получен счет на оплату товара

25 января выписано платежное поручение № 2 от 25 января на оплату счета НПО «Боровик» № 31 от 23 января текущего года по договору на сумму 60 150.50 руб., включая НДС 9 175.50 руб.

26 января отразить списание денежных средств с расчетного счета об оплате поставщику необходимой суммы в соответствии с полученной банковской выпиской.

19 января заключен договор № 47 с НПО «Боровик» на поставку материалов на сумму 60 000 руб. По условиям договора за материалы перечисляется аванс в сумме 20 000 руб. Необходимо выписать платежное поручение №3 от 26 января на указанную сумму на перечисление аванса под будущую поставку материалов от НПО «Боровик».

25 января в соответствии с договором № 23 от 19 января текущего года, заключенным вашим предприятием и ЗАО «Прогресс», вам предъявлен счет № 301 от 24 января текущего года на оплату производственного оборудования, на общую сумму 37 878,00 руб., включая НДС.

Необходимо выписать новое платежное поручение на оплату этой суммы. Данные ЗАО «Прогресс» введите произвольно.

Необходимо списать денежные средства с расчетного счета по неоплаченным платежным поручениям в соответствии с выпиской банка от 27 января текущего года. Провести документы. Обратите внимание на изменение в дате документов.

Для анализа состояния бухгалтерских счетов можно сформировать отчеты. Например, отчет Анализ счета 51.

Из отчета следует, что на расчетном счете предприятия в данный момент скопилось 1 618 351,50 руб. Это также можно увидеть и в оборотно-сальдовой ведомости.

Кроме того, можно сформировать еще один отчет – Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60.02 (авансы).