Наличие на начало года: 10130 тыс. руб.

Задачи на экзамен по анализу хозяйственной деятельности

Задача 1

Рассчитать порог безубыточности и порог рентабельности товара по следующим данным (все абсолютные показатели—в тыс. руб.):

Цена реализации 500

Объем реализации за год 100 шт.

Выручка за год 500×100=50000

Переменные затраты на единицу товара 380

Валовая маржа (500-380)×100=12000

Доля валовой маржи в выручке 12000 : 50000=0,24

Прямые постоянные затраты на товар 7000

Промежуточная маржа 12000-7000=5000

Доля промежуточной маржи в выручке 5000 : 50000=0,1

Косвенные постоянные затраты 3000

Прибыль 2000

Задача 2

Определите, в каком случае величина собственных оборотных средств организации является наибольшей, а в котором – наименьшей:

Предприятие А Б В

Собственный капитал,тыс.руб 12500 12000 14000

Долгосрочные обязательства,тыс.руб 1500 2000 1000

Внеоборотные активы 12000 11000 13500

Задача 3

Проанализируйте ликвидность предприятия по ниже приведенным данным:

Актив Пассив

Внеоборотные активы 13140 Капитал и резервы 16000

Запасы 12000 Долгосрочные обязательства 200

Дебиторская задолженность 500 Краткосрочные обязательства11800

Денежные средства 2360

Баланс 28000 Баланс 28000

Задача 4

Проанализируйте финансовую устойчивость предприятия по ниже приведенным данным:

Актив Пассив

Внеоборотные активы 13140 Капитал и резервы 16000

Запасы 12000 Долгосрочные обязательства 200

Дебиторская задолженность 500 Краткосрочные обязательства 11800

Денежные средства 2360

Баланс 28000 Баланс 28000

Задача 5

Проанализируйте финансовый результат реализации продукта А и дайте количественную оценку факторов методом цепных подстановок по следующим данным:

базис факт

Реализовано, ц 26163 26660

Полная себест., тыс. руб. 11939 12056

Выручка, тыс. руб. 11939 13532

Задача 6

Проанализируйте производительность труда и дайте количественную оценку факторов методом абсолютной разницы по следующим данным:

Базис отчёт

Валовое

производство 31984 36179

продукции А, ед.

Прямые затраты

труда, всего, 22 21

тыс. чел. час.

Задача 7

Проанализируйте изменение себестоимости продукции А и дайте количественную оценку методом относительной разницы факторов:

базис отчёт

Затраты на весь объем

производства, тыс. руб. 5816 6871

Валовое производство, ед. 31984 36179

Задача 8

Приведены следующие данные из баланса компании N на конец года

(млн. руб.):

Внеоборотные активы (нетто) 1900

Дебиторская задолженность 365

Производственные запасы ?

Денежные средства 5

Краткосрочная кредиторская задолженность 305

Резерв по сомнительным долгам 15

Собственные оборотные средства 100

Уставный капитал ?

Нераспределенная прибыль 500

Составив баланс, рассчитайте значение коэффициента текущей ликвидности.

Задача 9

Приведены следующие данные из баланса компании N на конец года

(млн.руб..):

Внеоборотные активы (нетто) 1900

Дебиторская задолженность 365

Производственные запасы ?

Денежные средства 5

Краткосрочная кредиторская задолженность 405

Резерв по сомнительным долгам 15

Собственные оборотные средства 100

Уставный капитал 1500

Нераспределенная прибыль ?

Составив баланс, рассчитайте значение коэффициента текущей ликвидности.

Задача 10

Приведены следующие данные о состоянии активов и обяза­тельств

предприятия на конец года (тыс. руб.):

Собственный капитал (капитал и резервы) 250

Денежные средства 20

Резерв по сомнительным долгам 20

Долгосрочные заемные средства ?

Производственные запасы 200
Основные средства:

первоначальная стоимость 100

износ 30

Краткосрочная кредиторская задолженность 120

Коэффициент быстрой ликвидности 1,5

Требуется:

а) построить баланс;

б) рассчитать валюту баланса и величину долгосрочных заемных
средств;

в) определить, какую долю составляет резерв по сомнительным
долгам от общей суммы дебиторской задолженности?

Задача 11

Имеется следующая информация о компании А:

Выручка от реализации 20 млн. руб.

Соотношение выручки и величины собственных оборотных средств 2 : 1

Соотношение внеоборотных и оборотных средств 4 : 1
Коэффициент текущей ликвидности 3 : 1

Рассчитайте:

а) величину краткосрочной кредиторской задолженности;

б) величину внеоборотных активов.

Задача 12

Рассчитать комплексную рейтинговую оценку методом сумм, (данные таблица 1)

Задача 13

Рассчитать комплексную рейтинговую оценку методом суммы мест, (данные таблица 1)

Задача 14

Рассчитать комплексную рейтинговую оценку методом расстояния, (данные таблица 1)

Талица 1

Исходные данные для расчета комплексной рейтинговой оценки.

Задача 15

Составите оптимальный инвестиционный портфель, если проекты поддаются дроблению (пространственная оптимизация) (данные таблица 2).

Задача 16

Составите оптимальный инвестиционный портфель, если проекты не поддаются дроблению (пространственная оптимизация) (данные таблица 2).

Задача 17

Составите оптимальный инвестиционный портфель (временная оптимизация) (данные таблица 2).

Таблица 2

Коэффициент дисконтирования 10%. Возможности финансирования предприятия до 55 мил.руб.

Задача 18

Участок сдан в аренду на три года, выберите один из двух вариантов оплаты аренды:

а) 10 млн. руб. в конце каждого года;

б) 35 млн. руб. в конце трёхлетнего периода.

Какой вариант более предпочтителен, если банк предлагает 20 % годовых по вкладам?

Задача 19

Облигации с нулевым купоном нарицательной стоимостью 100 тыс. руб. и сроком погашения через 5 лет продаются за 63012 руб. Проанализируйте целесообразность приобретения этих облигаций, если имеется возможность альтернативного инвестирования с нормой прибыли 12 %.

Задача 20

Отзывная облигация номиналом 1000 рублей с купонной ставкой

12 % и ежегодной выплатой будет погашена через 10 лет. Облигация имеет защиту от досрочного погашения в течение 5 лет. Стоит ли приобрести такую облигацию, если её текущая рыночная цена составляет 920 руб., и приемлемая норма прибыли равна 14 %?

Задача 21

Определите среднюю взвешенную цену капитала, если известно, что финансовые издержки по обслуживанию долгосрочных обязательств составляют 22%, их доля в общей величине капитала - 36%, текущая рыночная стоимость акции компании- 30 руб., дивиденды на ближайший период- 4 руб., на акцию ожидаемый темп прироста дивидендов- 5%.

Задача 22

На счете в банке 1,2 млн. руб. Банк платит 12% годовых. Предлагается войти всем капиталом в совместное предприятие, при этом прогнозируется удвоение капитала через 5 лет. Принимать ли это предложение?

Задача 23

Проанализируйте продолжительность операционного и финансового цикла:

Прошлый год Отчётный год

Стоимость запасов,тыс.руб 5197 7525

Сумма дебитор. задолж.,т.руб 2747 307

Сумма кред. задол.,т.руб 1122 3276

Выручка,т.руб. 9511 7030

Себестоимость,т.руб. 7483 5674

Задача 24

По исходным данным, приведенным в таблице (2) следует рассчитать:

1. Фондоотдачу, фондоёмкость, фондовооруженность;

2. Производительность труда;

Задача 25

По исходным данным, приведенным в таблице (2) следует рассчитать:

1. Показатели использования оборотных средств;

2. Себестоимость продукции и ее удельный вес в стоимости реализованной продукции;

Задача 26

По исходным данным, приведенным в таблице (2) следует рассчитать:

1. Рентабельность производства и рентабельности продукции;

2. Норму амортизации и удельный вес амортизации в себестоимости продукции;

Задача 27

По исходным данным, приведенным в таблице (2) следует рассчитать:

1. Экономическую эффективность от внедрения организационно – технического мероприятия.

Таблица 2

Задача 28

Проанализируйте состояние основных средств по следующим данным:

Наличие на начало года: 10130 тыс. руб.