РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. ИСХОДНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ
На проектируемый технологический процесс изготовления детали необходимо иметь достоверные исходные данные. Кафедрой устанавливается перечень показателей в следующей группировке:
1.Объем производственной программы.
2.Содержание технологического процесса.
3.Технические параметры оборудования.
4.Трудовые показатели.
5.Нормативы по труду.
6.Нормативы по расходу материалов (основных и вспомогательных) и энергии всех видов.
7.Организация системы оплаты труда.
Сводный перечень технико-экономических данных представлен в Приложении 1.
РАСЧЕТ ТРУДОВЫХ И МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ
Затраты рабочего времени на единицу продукции определяются по трудоемкости. Норма штучного времени рассчитывается по формуле:
tшт = tо + tвсп + tоб
tоб = % х tоп
tоп = tо + tвсп
Штучно-калькуляционное время:
tшт-к = tшт + tп-з
Результаты расчетов трудоемкости изготовления одной детали заносим в таблицу 1
Таблица 1
Трудоемкость изготовления одной детали
| операция
| Основное время tо, мин
| Вспомогательное время tвсп мин.
| Время обслужи-вания рабочего места tоб , мин.
| Итого штучное время tшт мин
| Подготовительно-заключительное время tп-з, мин.
| Всего штучно-калькуляционное время
tшт-к, мин.
| |
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
Трудоемкость всей продукции рассчитывается по формуле:
Σ tшт-к х N
Т = ----------------
60 мин
где N – объем производственной программы, тыс.шт. изделий.
Результаты расчетов заносятся в таблицу 2.
Таблица 2
Трудоемкость всей продукции
| Наименование операции
| Годовая производственная программ, тыс.шт.
| Трудоемкость, нормо-час
| | единичная
| Всей продукции
| |
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
Для расчета потребности в оборудовании о производственных площадях составляется баланс рабочего времени на основе утвержденного Производственного календаря для предприятий, зарегистрированных на территории Республики Татарстан – таблица 3.
Таблица 3
Баланс рабочего времени на 2012 год
| № п/п
| Показатели
| Ед. изм.
| Кол-во
| | 1.
| Количество дней в году:
Праздничных
Выходных
| Дней
Дней
дней
|
| | 2.
| Номинальный фонд рабочего времени
| Дней
|
| | 3.
| Время простоя оборудования в ремонте к календарному времени
| %
дни
|
| | 4.
| Продолжительность рабочего дня
| Час
|
| | 5.
| Количество смен, Ксм
| -
|
| | 6.
| Полезный фонд времени, Тп
| Дней
|
| | 7.
| Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Тэф
| час
|
|
Требуемое количество станков по операциям:
N х tшт-к
Срасч= ----------------
Тэф х Кн
Где: Кн – коэффициент выполнения нормы.
Коэффициент загрузки станка в тысячных долях:
Срасч
Кзагр = ----------- ,
Сприн
Где: Сприн – принятое количество станков.
Результаты расчетов по операциям и станкам заносим в таблицу 4.
Таблица 4
Потребность в оборудовании
| Показа-тели
| Количество станков, шт
| Загрузка станка, Кз
| Мощность, кВт
| Стоимость, тыс.руб.
| | Расч.
| Прин.
| Одного станка
| всего
| Одного станка
| всего
| | Станки
| | 1 операция
|
|
|
|
|
|
|
| | 2 операция
|
|
|
|
|
|
|
| | 3 операция
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого станки
|
|
|
|
|
|
|
| | Прочее оборудова-ние
|
|
|
|
|
|
|
| | Доставка и установка
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
Стоимость прочего оборудования рассчитывается в % от стоимости станков; стоимость доставки установки определяется так же в % от стоимости станков на основе исходных данных.
Площадь цеха (Sцеха) рассчитывается как произведение количества станков (Сприн) на площадь, занимаемую одним станком (Sст):
Sцеха = Сприн х Sст
Стоимость цеха (Ц) определяется как произведение стоимости 1 кв. метра площади механического цеха (Ц 1м) и всей площади цеха (Sцеха):
Ц= Ц1м х Sцеха.
Капитальные затраты в производственные фонды складываются из:
1. Затрат на приобретение станков, включая затраты на их доставку и установку;
2. Затрат на приобретение прочего оборудования, включая затраты на их доставку и установку;
3. Затраты на производственные площади.
Амортизационные отчисления (Ао) рассчитываются по нормативам согласно 25 главы Налогового кодекса
Здания:
Ц х Нам
Ао=------------------
100%
где: Нам – годовая норма амортизации в %.
Оборудования:
ПС х Нам
Ао = -----------------------
100%
где: ПС- первоначальная стоимость станков и прочего оборудования, включающая и затраты на доставку и установку.
Капитальные затраты и амортизационные отчисления сводятся в таблице.
Таблица 5
Капитальные затраты и амортизационные отчисления
| Виды затрат
| Капитальные затраты, тыс.руб.
| Амортизационные отчисления, %
| Амортизационные отчисления, тыс.руб.
| | Здания
|
|
|
| | Станки и прочее оборудование
|
|
|
| | Итого
|
|
|
|
Стоимость основных материалов на 1 изделие (УСм) рассчитывается по формуле:
УСм = Нм х Цм х Ктз
Где:
Нм - норма расхода основного материала, кг
Н- чистый вес изделия, кг;
К - коэффициент использования металла;
Ктз – коэффициент транспортных затрат .
Цм – цена металла, руб/т
Цо – цена на отходы, руб/т
Норма расхода основного материала рассчитывается по формуле:
Н
Нм = -----------
К
Нормативный уровень отходов (Но) в расчете на одно изделие:
Но = Нм – Н
Стоимость основных материалов для выполнения производственной программы (См):
См = УСм х N
Стоимость возвратных отходов на 1 изделие (УСо) рассчитывается по формуле:
УСо = Но х Цо
Где:
Цо – цена на отходы, руб/т
Но - нормативный уровень отходов в расчете на одно изделие, руб/шт.
Стоимость расхода электроэнергии (Сэл.э) рассчитывается по формуле:
Сэл.э = Му х Тэф х Кз х К2 х Цэ / К1
Где: Му – установочная мощность электрооборудования, кВт;
Кз – коэффициент загрузки станков;
К1 – коэффициент использования электроэнергии;
К2 – коэффициент, учитывающий потери в сети;
Цэ –цена электроэнергии, руб/кВтхчас.
Стоимость расхода электроэнергии на освещение (Сосв) рассчитывается по формуле:
Сосв = Sцеха х Нэ х Тном х Цэ
Где:
Нэ –норма расхода электроэнергии на 1 кв.м., Вт/кв.м (Нэ=15Вт/кв.м)
Тном- время освещения, номинальное рабочее время, час.
Затраты на отопление (Сот) рассчитываются по формуле:
Сот = 0,47кДж х Vзд х Цот
Где:
Vзд – объем здания, куб.м.;
Цот – тариф на отопления единицы кубического метра, 387руб./куб.м.
Объем здания рассчитывается:
Vзд = h х Sцеха
Где:
H – высота цеха, м.
Затраты на воду рассчитываются исходя из норматива его потребления:
-на производственные нужды в день на одного производственного рабочего,
-на бытовые нужды в день на каждого работника, занятого в выполнении производственной программы.
РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.
Для расчета численности персонала определяется баланс рабочего времени одного рабочего.
Таблица 6
Баланс рабочего времени одного рабочего на 2012 год
| № п/п
| Показатели
| Ед. изм.
| Кол-во
| | 1.
| Количество дней в году:
Праздничных
Выходных
| Дней
Дней
дней
|
| | 2.
| Номинальный фонд рабочего времени, Тном
| Дней
|
| | 3.
| Планируемые неявки рабочих, Тн
| %
дни
|
| | 4.
| Продолжительность рабочего дня
| Час
|
| | 5.
| Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, Тэф
| час
|
| Численность основных рабочих (Чо) определяется по операциям по формуле:
Σ tшт-к
Чо = ----------------
Тэф х Кн
Для расчета заработной платы используется тарифная сетка и часовые тарифные ставки.
Таблица 7
Тарифная сетка и часовые тарифные ставки.
| Условия труда
| Разряды
| | 1.
| 2.
| 3.
| 4.
| 5.
| 6.
| | Тарифные коэффициенты
|
| 1,3
| 1,93
| 2,28
| 2,56
| 2,88
| | Для повременщиков
| 62,51
|
|
|
|
|
| | Для сдельщиков
| 62,51
|
|
|
|
|
|
Расчет фонда заработной платы производственных рабочих оформляется в виде таблицы Приложение 2.
Численность вспомогательных рабочих (Чвр) составляет 50% от числа основных рабочих по участкам. Результаты по профессиям и разрядам заносим в таблицу 8.
Таблица 8
Расчет численности вспомогательных рабочих
| № п/п
| Наименование профессии
| %
| Разрад
| Чвр, чел
| В т.ч. по участкам
| | 1.
| 2.
| 3.
| | 1.
| Наладчики
|
|
|
|
|
|
| | 2.
| Слесарь по текущему ремонту и обслуживанию электрооборудования
|
|
|
|
|
|
| | 3.
| Кладовщики
|
|
|
|
|
|
| | 4.
| Электромонтеры
|
|
|
|
|
|
| | 5.
| Контролеры
|
|
|
|
|
|
| | 6.
| Подсобные рабочие
|
|
|
|
|
|
| |
| Итого
|
| -
|
|
|
|
|
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается так же, как и основных (Приложение 3).
Численность инженерно-технических работников (ИТР), служащих и младшего обслуживающего персонала (МОП) определяется укрупненно в % от общего числа всех рабочих в зависимости от сменности: ИТР- 10%, служащие –2%, МОП – 2%. Годовой фонд заработной платы определяется исходя из средних месячных окладов: ИТР- 15000руб., служащие – 12400 руб, МОП – 8000руб. При расчете заработной платы учитывается 20% премии. Дополнительная зарплата рассчитывается как 14% от основной заработной платы.
Таблица 9
Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП
| Категория работников
| Месяч-ный оклад, руб.
| Численность, чел.
| Основ-ная зар.плата, руб.
| Пре-мия, руб. (20%)
| Допол-нитель-ный ФЗП руб. , (14%)
| Годо-вой ФЗП, руб. (гр.4+гр5+
гр6)
| Средне-годовая заработная плата, руб. (гр.7/
гр.3)
| | 1.
| 2.
| 3.
| 4.
| 5.
| 6.
| 7.
| 8.
| | ИТР
|
|
|
|
|
|
|
| | Служащие
|
|
|
|
|
|
|
| | МОП
|
|
|
|
|
|
|
| | Итого
| -
|
|
|
|
|
|
|
СМЕТА РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включает следующие статьи затрат:
1. Амортизация оборудования,
2. Энергия на работу оборудования,
3. Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование:
- Наладчики
- Слесари по текущему ремонту
- электромонтеры
4. Текущий ремонт оборудования (из расчета 13000 руб. на 1 станок).
Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
СМЕТА ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ
Цеховые расходы представляют собой расходы по организации и обслуживанию производства:
1.Основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих и МОП;
2.Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих
- Кладовщики
- Контролеры
- Подсобные рабочие
3.Отчисления на социальное страхование – 34% от фонда заработной платы всех категорий работников;
4.Амортизация зданий, сооружений;
5.Содержание (освещение, отопление, водоснабжение) зданий.
6.Ремонт зданий (из расчета 300 руб. за 1 кв.м.);
7.Затраты на охрану труда (из расчета 2% всего годового фонда заработной платы).
Итого цеховые расходы
|