РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.

ВЫБОР ВАРИАНТА

Осуществляется по номеру студента в журнале по группам:

ИСХОДНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ

На проектируемый технологический процесс изготовления детали необходимо иметь достоверные исходные данные. Кафедрой устанавливается перечень показателей в следующей группировке:

1.Объем производственной программы.

2.Содержание технологического процесса.

3.Технические параметры оборудования.

4.Трудовые показатели.

5.Нормативы по труду.

6.Нормативы по расходу материалов (основных и вспомогательных) и энергии всех видов.

7.Организация системы оплаты труда.

Сводный перечень технико-экономических данных представлен в Приложении 1.

РАСЧЕТ ТРУДОВЫХ И МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

Затраты рабочего времени на единицу продукции определяются по трудоемкости. Норма штучного времени рассчитывается по формуле:

t_шт = t_о + t_всп + t_об

t_об = % х t_оп

t_оп = t_о + t_всп

Штучно-калькуляционное время:

t_шт-к = t_шт + t_п-з

Результаты расчетов трудоемкости изготовления одной детали заносим в таблицу 1

Таблица 1

Трудоемкость изготовления одной детали

Трудоемкость всей продукции рассчитывается по формуле:

Σ t_шт-к х N

Т = ----------------

60 мин

где N – объем производственной программы, тыс.шт. изделий.

Результаты расчетов заносятся в таблицу 2.

Таблица 2

Трудоемкость всей продукции

Для расчета потребности в оборудовании о производственных площадях составляется баланс рабочего времени – таблица 3

Таблица 3

Баланс рабочего времени обрудования

Требуемое количество станков по операциям:

N х t_шт-к

Срасч= ----------------

Тэф х Кн

Где: Кн – коэффициент выполнения нормы.

Коэффициент загрузки станка в тысячных долях:

Срасч

Кзагр = ----------- ,

Сприн

Где: Сприн – принятое количество станков.

Результаты расчетов по операциям и станкам заносим в таблицу 4.

Таблица 4

Потребность в оборудовании

Стоимость прочего оборудования рассчитывается в % от стоимости станков; стоимость доставки установки определяется так же в % от стоимости станков на основе исходных данных.

Площадь цеха (Sцеха) рассчитывается как произведение количества станков (Сприн) на площадь, занимаемую одним станком (Sст):

Sцеха = Сприн х Sст

Стоимость цеха (Ц) определяется как произведение стоимости 1 кв. метра площади механического цеха (Ц 1м) и всей площади цеха (Sцеха):

Ц= Ц1м х Sцеха.

Капитальные затраты в производственные фонды складываются из:

1. Затрат на приобретение станков, включая затраты на их доставку и установку;

2. Затрат на приобретение прочего оборудования, включая затраты на их доставку и установку;

3. Затраты на производственные площади.

Амортизационные отчисления (Ао) рассчитываются по нормативам согласно 25 главы Налогового кодекса

Здания:

Ц х Нам

Ао=------------------

100%

где: Нам – годовая норма амортизации в %.

Оборудования:

ПС х Нам

Ао = -----------------------

100%

где: ПС- первоначальная стоимость станков и прочего оборудования, включающая и затраты на доставку и установку.

Капитальные затраты и амортизационные отчисления сводятся в таблице.

Таблица 5

Капитальные затраты и амортизационные отчисления

Стоимость основных материалов на 1 изделие (УСм) рассчитывается по формуле:

УСм = Нм х Цм х Ктз – Но х Цо

Где:

Нм - норма расхода основного материала, кг

Н- чистый вес изделия, кг;

К - коэффициент использования металла;

Ктз – коэффициент транспортных затрат .

Цм – цена металла, руб/т

Цо – цена на отходы, руб/т

Норма расхода основного материала рассчитывается по формуле:

Н

Нм = -----------

К

Нормативный уровень отходов в расчете на одно изделие:

Но = Нм – Н

Стоимость основных материалов для выполнения производственной программы (См):

См = УСм х N

Стоимость расхода электроэнергии (Сэл.э) рассчитывается по формуле:

Сэл.э = Му х Тэф х К_з х К2 х Цэ / К1

Где: Му – установочная мощность электрооборудования, кВт;

К_з – коэффициент загрузки станков;

К1 – коэффициент использования электроэнергии;

К2 – коэффициент, учитывающий потери в сети;

Цэ –цена электроэнергии, руб/кВтхчас.

Стоимость расхода электроэнергии на освещение (Сосв) рассчитывается по формуле:

Сосв = Sцеха х Нэ х Тном х Цэ

Где:

Нэ –норма расхода электроэнергии на 1 кв.м., Вт/кв.м (Нэ=15Вт/кв.м)

Тном- время освещения, номинальное рабочее время, час.

Затраты на отопление (Сот) рассчитываются по формуле:

Сот = 0,47кДж х Vзд х Цот

Где:

Vзд – объем здания, куб.м.;

Цот – тариф на отопления единицы кубического метра, 337руб./куб.м.

Объем здания рассчитывается:

Vзд = h х Sцеха

Где:

H – высота цеха, м.

Затраты на воду рассчитываются исходя из норматива его потребления:

-на производственные нужды в день на одного производственного рабочего,

-на бытовые нужды в день на каждого работника, занятого в выполнении производственной программы.

РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ.

Для расчета численности персонала определяется баланс рабочего времени одного рабочего.

Таблица 6

Баланс рабочего времени одного рабочего

Численность основных рабочих (Чо) определяется по операциям по формуле:

Σ t_шт-к

Чо = ----------------

Тэф х Кн

Для расчета заработной платы используется тарифная сетка и часовые тарифные ставки.

Таблица 7

Тарифная сетка и часовые тарифные ставки.

Расчет фонда заработной платы производственных рабочих оформляется в виде таблицы Приложение 2.

Численность вспомогательных рабочих (Чвр) составляет 50% от числа основных рабочих по участкам. Результаты по профессиям и разрядам заносим в таблицу 8.

Таблица 8

Расчет численности вспомогательных рабочих

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается так же, как и основных (Приложение 3).

Численность инженерно-технических работников (ИТР), служащих и младшего обслуживающего персонала (МОП) определяется укрупненно в % от общего числа всех рабочих в зависимости от сменности: ИТР- 10%, служащие –2%, МОП – 2%. Годовой фонд заработной платы определяется исходя из средних месячных окладов: ИТР- 15000руб., служащие – 12400 руб, МОП – 8000руб. При расчете заработной платы учитывается 20% премии. Дополнительная зарплата рассчитывается как 14% от основной заработной платы.

Таблица 9

Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП

СМЕТА РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования включает следующие статьи затрат:

1. Амортизация оборудования,

2. Энергия на работу оборудования,

3. Заработная плата вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование:

Наладчики

Слесари по текущему ремонту

электромонтеры

4. Текущий ремонт оборудования (из расчета 13000 руб. на 1 станок).

Итого расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Путем деления суммы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (Рс-э) на количество станко-часов, необходимое на изготовление всех деталей определяется себестоимость 1 станко-часа (Сст-ч) по расходам, связанным с содержанием и эксплуатацией оборудования:

Рс-э

Сст-ч = --------------

N х Тэф

Найденная таким образом себестоимость 1 станко-часа используется при составлении калькуляции себестоимости детали. Умножая себестоимость 1 станко-часа на количество станко-часов, затрачиваемых на изготовление одной детали, определяем расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, приходящуюся на одну деталь.

СМЕТА ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ

Цеховые расходы представляют собой расходы по организации и обслуживанию производства:

1.Основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих и МОП;

2.Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

Кладовщики

Контролеры

Подсобные рабочие

3.Отчисления на социальное страхование – 26,2% от фонда заработной платы всех категорий работников;

4.Амортизация зданий, сооружений;

5.Содержание (освещение, отопление, водоснабжение) зданий.

6.Ремонт зданий (из расчета 300 руб. за 1 кв.м.);

7.Затраты на охрану труда (из расчета 2% всего годового фонда заработной платы).

Итого цеховые расходы