Составление заявления о постановке на налоговый учет физических лиц

Практическая работа 1

Практическое применение основ налогового законодательства

В экономической деятельности

Формируемые компетенции:

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Цель работы:

- формирование умений по поиску нужной информации в справочно-правовых системах;

- развитие экономического мышления, умений выделять главное, обосновывать свою точку зрения.

Материальное обеспечение:

Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ

Выполнив работу, Вы будете:

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

Задание:

1. Найти Налоговый Кодекс РФ в СПС «Консультант-Плюс».

2. Записать в тетради определение «налог», «сбор», «налоговая система»; виды налогов; основные элементы налогообложения; специальные налоговые режимы.

3. Найти обзор изменений налогового законодательства, подготовленный специалистами СПС «Консультант-Плюс».

4. Составить сводно-обобщающую таблицу по изменениям налогового законодательства.

Порядок выполнения работы

1. Найти материал по обозначенным темам в СПС «Консультант-Плюс» и в нормативных и законодательных документах.

2. Систематизировать найденный материал.

3. Проанализировать информацию и записать в тетради.

Форма предоставления результата:

Выполненное задание

Практическое работа 2

Разработка таблиц по элементам налогообложения

Формируемые компетенции:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

Цель работы:формирование умений по обобщению и систематизации информации о различных элементах налогообложения в сводно-обобщающих таблицах

Материальное обеспечение:

Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ

Выполнив работу, Вы будете:

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов.

Задание:

1. Выписать из Налогового кодекса РФ налоги и сборы, уплачиваемые разными категориями налогоплательщиков. Выполненное задание оформить в таблице 1.

Таблица 1 – Виды налогов и сборов

1. Выписать из Налогового кодекса РФ соответствующие объекты налогообложения и налоговую базу по каждому налогу или сбору с указанием определенного уровня бюджета. Выполненное задание оформить в таблице 2.

Таблица 2 – Объекты налогообложения

1. Выписать из Налогового кодекса РФ виды налоговых ставок , установленных по каждому налогу или сбору. Выполненное задание оформить в таблице 3.

Таблица 3 – Виды налоговых ставок

1. Выписать из Налогового кодекса РФ налоговый и отчетные периоды по каждому налогу или сбору. Выполненное задание оформить в таблице 4.

Таблица 4 – Налоговый (отчетный) период

1. Выписать из Налогового кодекса РФ виды налоговых льгот, установленных по каждому налогу и сбору. Выполненное задание оформить в таблице 5.

Таблица 5 – Виды налоговых льгот

Порядок выполнения работы:

1. Внимательно прочитать и проанализировать задания.
2. Найти в СПС «Консультант Плюс» Налоговый кодекс Российской Федерации.
3. Оформить в практической тетради таблицы с помощью Налогового кодекса РФ.

Форма предоставления результата:

Выполненное задание

Практическая работа 3

Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам

Формируемые компетенции:

ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Цель работы:

- закрепление теоретических знаний и применение их на практике для решения конкретных практических ситуаций

- формирование умений работы с нормативными документами

Материальное обеспечение:

Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ

Выполнив работу, Вы будете:

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации

Задание 1

Отразите в таблице 1 виды налоговых правонарушений и меры наказания за них, а также ссылки на нормы законодательства Российской Федерации.

Таблица 1 – Виды налоговых правонарушений

Задание 2

Определите, нормы каких законов вступают в силу в случае сокрытия налогов в особо крупных размерах.

Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1.500.000 рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2.500.000 рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7.500.000 рублей.

Задание 3

Укажите, какие штрафные санкции предусмотрены за грубое нарушение правил ведения налогового учета доходов и расходов в организации. Укажите ссылку на законодательные документы.

В соответствии со статьёй 120 НК РФ «Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения» под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается:

- отсутствие первичных документов, счетов-фактур, регистров бухгалтерского учета или налогового учета;

- систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.

Такие налоговые правонарушения влекут за собой следующие санкции:

1. Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы, влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

Порядок выполнения работы:

1. Внимательно прочитать и проанализировать предложенные ситуации.
2. Найти в СПС «Консультант Плюс» необходимые для решения ситуации законодательные и нормативные документы.
3. Решить ситуации, решение оформить в практической тетради, указать ссылки на соответствующие законодательные и нормативные документы.

Форма предоставления результата:

Выполненное задание.

Практическая работа 4

Составление заявления о постановке на налоговый учет физических лиц

Формируемые компетенции:

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Цель работы:

Формирование умения заполнять типовую форму заявления о постановке физического лица на налоговый учет

Материальное обеспечение:

Налоговый кодекс Российской Федерации, комплект учебников, компьютеры, СПС «Консультант Плюс», тетрадь для практических работ

Выполнив работу, Вы будете:

уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации

Порядок выполнения работы:

1. Найти в справочно-правовых системах и записать в практической тетради информацию о постановке на налоговый учет физического лица, о присвоении ИНН – идентификационного номера налогоплательщика.

2. Найти в СПС «Консультант Плюс» разъяснения ФНС по заполнению заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе.

3. Заполнить заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе на основе личных данных, для этого применить типовой бланк документов.

Форма предоставления результата:

Правильно заполненное заявление и выполненное задание

В

(наименование налогового органа)

ЗАЯВЛЕНИЕ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА О ПОСТАНОВКЕ НА УЧЕТ В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Сведения о физическом лице

1.1. Фамилия, имя, отчество_______________________________________

(если в период с 01.09.1996 по 01.01.2004 меняли фамилию, имя, отчество,

укажите их и год замены)

1.3. Дата рождения _______________________

(число, месяц, год)

1.4. Место рождения ____________________________________________

1.5. Вид документа, удостоверяющего личность _____________________

1.7. Наименование органа и код подразделения, выдавшего документ

1.8. Гражданство

(название государства; лицо без гражданства)

б) субъект Российской Федерации

(республика, край, область, округ)

д) населенный пункт

(село, поселок и т.п.)

е) улица (проспект, переулок и т.п.) __________________________

1.10. Сведения о документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства в Российской Федерации (для иностранного гражданина или лица без гражданства; для гражданина России, представившего документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта гражданина Российской Федерации), или регистрацию по месту пребывания (при отсутствии места жительства):

а) вид документа __________________________

г) кем и когда выдан ______________________________________

_________________________________________________________

1.11. Дата регистрации по месту жительства (месту пребывания), указанному в пункте 1.9 ___________________________________

(число, месяц, год)

1.13. Дата регистрации по прежнему месту жительства (месту пребывания), указанному в пункте 1.12

1.14. Страна постоянного проживания до прибытия в Российскую Федерацию (для иностранного гражданина и лица без гражданства)

1.15. Дата окончания регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации (при ее наличии)

(для иностранного гражданина или лица без гражданства)

1.17. Адрес для взаимодействия с физическим лицом, если оно проживает не по адресу, указанному в пункте 1.9

Заявление составил ^*:

(фамилия, имя, отчество)

Копия документа, подтверждающего полномочия законного или уполномоченного