Расчёт эксплуатационных затрат

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА ОТРАСЛИ И ПРЕДПРИЯТИЯ»

Руководитель дипломного проекта___________________________(______________________)

Студент группы №____ _______________________________________________

(Ф.И.О.)

ОБРАЗЕЦ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЯЗАНСКОЙ ОБЛАСТИ

ОГБПОУ «Рязанский автотранспортный техникум им. С.А. Живаго»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

К курсовому проекту

ОП.10 «Экономика отрасли и предприятия»

на тему:

Расчет показателей экономической эффективности слесарно-механического участка грузового АТП

Студента Сидорова С.С. гр. 15

Руководитель проекта: Карелина М.В.

Рязань, 2016г.

Стр.

Введение……………………………………………………………..…4

Исходные данные………………………………………………..…….5

I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. Расчет капитальных вложений……………………………....…….6

2. Расчет эксплуатационных затрат………………………………….7

3. Смета затрат и калькуляция себестоимости работ……………...17

4. Расчет показателей экономической эффективности…………….19

Заключение………………………………………………………..…..21

Список литературы……………………………………………..…….22

Курсовой проект предназначен для экономического обоснования проектирования слесарно-механического участка грузового АТП.

Для этого требуется рассчитать капитальные расходы, а также составить смету текущих затрат на выполнение работ на участке, рассчитать плановую прибыль от производственной деятельности проектируемого участка и рентабельность .

Также, необходимо вычислить срок окупаемости вложенных средств и дать оценку экономической эффективности затраченных средств.

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА ОТРАСЛИ И ПРЕДПРИЯТИЯ»

Расчёт капитальных вложений.

В состав капитальных вложений включаются:

1.1. Стоимость здания С_зд.

С_зд=См² х F

где См² – стоимость 1м² производственной площади здания F, (тыс.руб.)

F – площадь здания (участка, зоны) (м²)

Принимаем См² = 33,0 тыс.руб.

Площадь проектируемой зоны 246,72 м²

С_зд=См² х F

С_зд= 33,0 х 246,72 = 8 141,8 тыс.руб.

1.2. Стоимость технологического оборудования и оснастки.

Стоимость оборудования и технологической оснастки участка (зоны) представлена в таблицах:

Таблица № 1.2.1.

Стоимость технологического оборудования и организационной оснастки.

Таблица № 1.2.2.

Стоимость технологической оснастки

Просуммируем полученные результаты в таблице (тыс.руб.):

Таблица № 1.2.3.

Расчет общей стоимости технологического оборудования и оснастки

1.3. Затраты на доставку и монтаж технологического оборудования и оснастки.

Затраты определяются в размере 20% от стоимости технологического оборудования и оснастки:

С_д/м = С_об/ос х 0,2 (тыс.руб.)

С_д/м = 2 229,7 х 0,2 = 445,9 (тыс.руб.)

1.4. Итого капитальные вложения:

КВ = С_зд + С_об/ос + С_д/м (тыс.руб.)

КВ = 8 141,8 + 2 229,7 + 445,9 = 10 817,4 (тыс.руб.)

Расчёт эксплуатационных затрат

Произведём расчёты затрат производства по основным статьям калькуляции себестоимости работ по ТО и ремонту автомобилей.

2.1. Расчёт годового фонда заработной платы ремонтных рабочих

2.1.1. Расчет среднего разряда ремонтных рабочих:

R_ср= (разряд)

где: 1,2,3,4,5- номер разряда работ

Рⁿ_шт – количество человек соответствующего разряда (чел.) (табл. исходных данных)

Р_шт – штат ремонтных рабочих в зоне ТО (чел.) (табл. исходных данных)

В данном проекте (см.исходные данные) 4 чел. по II разряду,

7 чел. по III разряду , 8 чел. по VI разряду

R_ср= = 3(разряд)

2.1.2. Расчет средней часовой тарифной ставки ремонтных рабочих :

С_ч.ср=

где: С_чⁿ– часовая тарифная ставка соответствующего разряда (руб.)

Рⁿ_шт – количество человек соответствующего разряда (чел.)

Р_шт – штат ремонтных рабочих в зоне ТО (чел.)

Примем, что проектируемом предприятии установлены следующие тарифные ставки:

Тогда:

С_ч.ср= = 119,5 (руб.)

2.1.3. Тарифный фонд оплаты труда:

ОТ = С_ч.ср. х ФРВ_шт х Р_шт

ФРВ_шт – штатный фонд рабочего времени (часов в год) (по результатам расчетов технологического проектирования) (табл. исходных данных = 1720 часов в год)

Р_шт – штат ремонтных рабочих в зоне ТО (чел.). (расчёт количества рабочих также производится в технологической части, исходя из трудоёмкости работ) (табл. исходных данных = 19 чел.)

ОТ = 119,5 х 1 720 х 19 = 3 905,3 тыс.руб.

2.1.4. Премиальные выплаты за количественные и качественные показатели работы:

Премия может устанавливаться в размерах от 40% до 100% тарифной ставки.

Размер выплат принимаем в размере 40% от тарифного фонда оплаты труда.

П_р= (тыс.руб.)

где n% - процент премирования

П_р= = 1 562,1(тыс.руб.)

2.1.5. Сумма доплат за руководство бригадой неосвобождённым бригадирам.

Д_бр = С_ч.бр х ФРВ_шт х Р_бр х К_бр

где:

С_ч.бр – часовая тарифная ставка бригадира (принимается по высшему разряду) (руб.)

ФРВ_шт– штатный фонд рабочего времени (часов в год)

Р_бр – количество бригадиров (чел.)

К_бр – коэффициент доплат за руководство бригадой

При составе бригады до 10 человек доплата составляет 15%; до 25 человек – 25%, свыше 25 человек – 35%.

В данном проекте при штатном составе работников 19 чел. – устанавливаем состав неосвобожденных бригадиров в количестве 2 человек по IV разряду (136 руб.) с доплатой в размере 25%

Д_бр = 136 х 1720 х 2 х 0,25 = 116,9 тыс.руб.

2.1.6. Сумма доплат за работу в ночное и вечернее время

Вечерняя смена с 18 до 22 часов, ночная смена с 22 до 6 часов утра.

Д_н = С_ч.ср х ФРВ_н х Р_штН х К_н

где:

С_ч.ср – средняя часовая тарифная ставка (руб.) (п.2.1.2.)

ФРВн – фонд рабочего времени в вечернюю и ночную смену (час. в год)

(В данном проекте предусмотрена работа только в вечернюю смену.

215 рабочих дней в году х 4 часа в день продолжительность вечерней смены = 860 (часов)- годовой фонд рабочего времени в вечернюю смену.)

Р_штН – штатное количество рабочих, выходящих в ночную и вечернюю смену (бригада из 5 чел. работает в вечернюю смену)

К_н – коэффициент доплат за работу в ночное и вечернее время.

Сумма доплат за работу в вечернюю и ночную смену производится в размере 20 - 40% от тарифной ставки. В данном проекте за работу в вечернее время примем К = 0,4)

Д_в = С_ч.ср х ФРВ_в х Р_штВ х К_в

Д_в = 119,5 х 860 х 5 х 0,4 = 205,5 тыс.руб.

2.1.7. Основная заработная плата

ОЗП = ОТ + П_р + Д_бр + Д_в

ОЗП = 3 905,3 + 1 562,1 + 116,9 + 205,5= 5 584,3

2.1.8. Дополнительная заработная плата

(оплата дней отпуска, за выполнение государственных обязанностей и проч.)

Определяется в процентах от основного фонда заработной платы.

Принимаем процент дополнительной заработной платы в размере 10%.

ДЗП= =

2.1.9. Фонд оплаты труда ремонтных рабочих:

ФОТ = ОЗП+ДЗП

ФОТ = 5 584,3 + 558,4 = 6 142,7 тыс.руб.

2.1.10. Отчисления на социальные нужды (в ПФ, в ФСС, ФОМС).

Отчисления составляют 30% от фонда оплаты труда.

О_с.н.=

О_с.н.= = 1 842,8 тыс.руб.

2.1.11. Общий фонд оплаты труда с отчислениями на социальные нужды

ФОТ_общ = ФОТ + О_с.н.

ФОТ_общ = 6 142,7 + 1 842,8 = 7 985,5 тыс.руб.

2.1.12. Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

ЗП_ср.мес.=

ЗП_ср.мес.= = 26,84 тыс.руб.

12- число календарных месяцев в году

2.2. Расчёт затрат на материалы и запасные части.

Основой для расчёта затрат на материалы и запасные части служат производственная программа по ТО и ТР и нормативы затрат на материальные ресурсы. Суммы затрат определяются по нормам затрат на одно обслуживание (ремонт, диагностику и т.д.) либо на 1000 км пробега автомобилей соответствующей модели. В зависимости от установленной годовой программы производится расчет по п.2.2.1. и (или) 2.2.2.

2.2.1. Затраты на запасные части с учетом нормы расхода на 1000 км пробега

ЗЧ=

где

Н_м – норма затрат материалов на ТР на 1000 км пробега, (руб) (примем норму затрат материалов на 1000 км пробега в размере 255 руб.);

L_г – общий годовой пробег автомобилей (км) (табл. исх.данных);

К₁ – коэффициент проектирования норм затрат на материалы и запасные части в зависимости от КУЭ (коэффициента условий эксплуатации) (К₁ = 1,25)

ЗЧ= =741,7 тыс.руб.

2.2.2. Затраты на материалы М_то с учетом нормы расхода на одну услугу (ТО, диагностику, ремонт)

М = Н_м^ТО х N_ТО х К₁

где Н_м^ТО– норма затрат на материалы на одну услугу, (руб.)

N_ТО - годовое количество услуг, (ед.)

К₁ - коэффициент проектирования норм затрат на материалы и запасные части в зависимости от КУЭ (коэффициент условий эксплуатации)

2.3. Расчет накладных расходов

Накладные расходы имеют относительно большой удельный вес в общей себестоимости услуг автопредприятия.

2.3.1. Годовые затраты на воду:

2.3.1.1. Хозяйственно-бытовые нужды (ХБН):

С_ХБН=

где

Ц_в – цена за 1м³ воды, (руб.) (примем стоимость 1м³ воды = 90 руб.);

Р_яв – явочное количество рабочих (чел.) (табл. исх.данных);

1,5 (л) – норма расхода воды на бытовые нужды на 1м² площади;

F – площадь участка (зоны) (м²);

Др – годовое количество дней работы на участке (дн.);

1,2 – коэффициент расхода воды на прочие бытовые нужды.

С_ХБН= = 23,5 тыс.руб.

2.3.1.2. Мойка автомобилей:

С_м = N_м х Ц_в х Н_р

где

N_м – годовое количество услуг по мойке автомобилей (ед.)

Ц_в – стоимость 1м³ воды, (руб.)

Н_р – норма расхода на 1 мойку, (м³)

Нормы расхода воды при мойке автомобилей различных типов

В данном проекте в год обслуживаются 2 500 автомобилей.

С_м = 2 500 х 90 х 1 500 = 337,5 тыс.руб.

2.3.1.3. Общие затраты на воду в год:

С_в = С_ХБН + С_м

С_в = 23,5 + 337,5 = 361 тыс.руб.

2.3.2. Годовые затраты на электроэнергию:

2.3.2.1. Технические цели (силовая электроэнергия)

С _эл.с.=∑ N_уст х Т_су х К_с х К_з х К_пс х Ц_э

∑ N_уст - установленная мощность потребителей электроэнергии, (кВт) (табл.1.2.1. итог гр.6)

Т_су – годовой фонд времени работы силовых установок, (час.) (табл. исх.данных);

К_с – коэффициент спроса (0,3-0,6) (табл. исх.данных)

К_з – коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8) (табл. исх.данных)

К_пс – коэффициент, учитывающий потери в сети (0,95 – 0,98) (табл. исх.данных)

Ц_э – стоимость 1кВт электроэнергии, (руб.).(4,0 руб. стоимость 1 КВт)

С _эл.с.=232 х 2150 х 0,3 х 0,7 х 0,98 х 4,0 = 410,6 тыс.руб.

2.3.2.2. Освещение

С_осв = Nм² х F_уч х Т_осв х Ц_осв

где

Nм² – норма расхода освещенности на 1м² площади (15-20 Вт);

F_уч – площадь участка (зоны),(м²);

Т_осв – продолжительность работы освещения в течении года (в среднем 2100 часов);

Ц_осв – стоимость 1 кВт осветительной электроэнергии, (руб.)

С_осв = 20 х 246,72 х 2 100 х 4,0 = 41,4 тыс.руб.

2.3.2.3. Общие затраты на электроэнергию

С_общ = С_эл.с. + С_осв

С_общ = 410,6 + 41,4 = 452,0 тыс.руб.

2.3.3. Амортизационные отчисления по основным фондам.

Расчёт амортизационных отчислений по основным фондам производится в соответствии с утверждёнными нормами амортизационных отчислений.

Нормы амортизационных отчислений по каждому виду оборудования указаны в справочных таблицах методического пособия по дипломному проектированию.

В данном проекте применили среднюю норму амортизационных отчислений по оборудованию в размере 12% в год.

2.3.4. Затраты на содержание и текущий ремонт ОПФ

(основных производственных фондов) принимаем в размере 3% от их стоимости.

2.3.4.1. Содержание и текущий ремонт производственных помещений

С_тр.зд. = С_зд х 0,03

С_тр.зд. = 8141,8 х 0,03 = 244,2 тыс.руб.

2.3.4.2. Содержание и текущий ремонт оборудования

С_{тр.обор.} = С_об х 0,03

С_{тр.обор.} = 2 205,8 х 0,03 = 66,2 тыс.руб.

2.3.4.3. Общие затраты на содержание и текущий ремонт ОПФ.

С_тр.общ = С_{тр.зд +} С_{тр.обор}

С_тр.общ = 244,2 + 66,2 = 310,2 тыс.руб.

2.3.5. Затраты по охране труда и технике безопасности

принимаем в размере 3% от общего фонда заработной платы ремонтных рабочих

С_охр = ФОТ_общ х 0,03

С_охр = 7 985,5 х 0,03 = 239,6 тыс.руб.

2.3.6. Заработная плата управленческого персонала.

Таблица №2.3.5.1.

Рассчитывается также дополнительная заработная плата в размере 10% от основной и отчисления на социальные нужды в размере 30% от фонда оплаты труда.

Если проектируемый участок (зона) находятся в составе автотранспортного предприятия, то расчёты по управленческому персоналу участка выполняются по мере необходимости.

В данном проекте управленческий персонал не предусмотрен.

2.3.7. Заработная плата вспомогательных рабочих.

На многих предприятиях для оплаты труда вспомогательных рабочих применяют оклады. В таком случае расчёты можно производить по формуле:

ФЗП_{всп.раб.}= О_м х n х 12 х К_прем х К_ДЗП х Н_с.н.

где

О_м – должностной месячный оклад соответствующей категории, (тыс.руб.) (в данном проекте предусмотрен оклад в размере 10 000 руб. в месяц);

n – численность данной категории работников (чел.)( см.табл. исх.данных);

12 – число календарных месяцев;

К_прем – коэффициент премирования (1,2 - 1,4);

К_ДЗП – коэффициент дополнительной заработной платы (1,1);

Н_с.н. – коэффициент учитывающий начисления на социальные нужды(1,3).

ФЗП_{всп.раб.}= О_м х n х 12 х К_прем х К_ДЗП х Н_с.н.

ФЗП_{всп.раб.}= 10,0 х 2 х 12 х 1,2 х 1,1 х 1,3 = 411,8 тыс.руб.

2.3.8. Затраты на отопление

З_отопл.=F_уч х Ц_1м2

F_уч – площадь участка (зоны), (м²);

Ц_1м2 – цена за отопление 1м², (руб).(300 руб. )

З_отопл.=246,72 х 300 = 74,0 тыс.руб.

2.3.9. Износ МБП

определяется в размере 100% стоимости технологической оснастки (табл.№ 1.2.2. )

С_{изн.МБП} = С_{техн.оснастки}

С_{изн.МБП} = 23,9 тыс.руб.

2.3.10. Прочие накладные расходы

принимаем в размере 5% стоимости здания

С_пр = С_зд х 0,05

С_пр = 8 141,8 х 0,05 = 407,9 тыс.руб.

2.4. Смета накладных расходов

Таблица № 2.4.1.