Расчет численности персонала цеха (участка)

Численность работников планируют по категориям:

1. Рабочие:

· основные производственные рабочие, выполняющие операции в основных производствах;

· рабочие, выполняющие вспомогательные операции;

2. Специалисты:

· инженерно-технические работники (ИТР);

· руководители;

3. Служащие;

4. Младший обслуживающий персонал (МОП).

Расчет численности рабочих начинают с определения их сменного состава. Суммирование численности рабочих по всем операциям основного производства дает сменный состав производственных рабочих (основных) цеха.

В автоматизированных производствах численность сменного состава принимают по штатным нормативам.

Явочный состав основных производственных рабочих равен сменному составу, умноженному на количество рабочих смен в сутки, т.е.:

, (5.24)

где Р_см – сменный состав основных производственных рабочих, чел.; k – число рабочих смен в сутки.

Годовой эффективный фонд рабочего времени определяют на основе анализа баланса отработанного времени по отчетным данным предприятия. Примерная структура баланса рабочего времени на одного рабочего приведена в прил. 2.

Списочный состав производственных рабочих определяют по зависимости:

, (5.25)

где Р_сп – списочный состав производственных рабочих, чел.; Ф_ном – номинальный фонд рабочего времени в году на одного рабочего, дн.; Ф_эфф – эффективный фонд времени одного рабочего, дн.

Число основных производственных рабочих может быть рассчитано и по нормам трудоемкости:

, (5.26)

где Т_пр – трудоемкость планируемой производственной программы, нормо-ч (объем выпуска в год); Ф_эф – эффективный фонд времени одного рабочего, ч; К_в.н – средний коэффициент выполнения норм.

Необходимое число наладчиков технологического оборудования, транспортных рабочих и лаборантов находят по нормам обслуживания или штатным нормативам.

Количество инженерно-технических работников, служащих цеха, участка устанавливают на основе штатного расписания в соответствии со структурой управления базовым предприятием.

Состав младшего обслуживающего персонала цеха, участка определяют по нормам обслуживания или рабочим местам.

Планирование (расчет) фонда оплаты труда

Фонд оплаты труда подразделяется на часовой, дневной (суточный), месячный и годовой. В основе расчетов всех этих фондов лежит прямой фонд оплаты, который включает оплату труда повременщиков по тарифу и сдельщиков по расценкам за единицу изготовленной продукции, количеству и качеству.

Специфика физико-технологических производств обусловливает применение повременно-премиальной и сдельно-премиальной форм оплаты труда для основных производственных рабочих и некоторых категорий вспомогательных рабочих.

Расчет фонда оплаты труда основных и вспомогательных рабочих ведется по табл. 5.8.

Величина суммарного годового фонда оплаты труда основных производственных рабочих цеха, участка является определяющей для расчета в целом на годовой объем выпуска продукции и на учетную (калькуляционную) единицу различных доплат:

а) за работу в ночное время (с 10 ч вечера до 6 ч утра). В среднем она составляет до 10–25% от тарифного фонда оплаты труда;

6) за работу в праздничные дни – в размере двойной тарифной ставки за каждый отработанный час в праздничные дни;

в) премия. Для производственных рабочих размер премии может составлять 40–60% от тарифного фонда оплаты труда;

г) за вредность. Ориентировочно составляет 3-12% в зависимости от условий работы на предприятии (необходимо уточнять на предприятии);

д) оплату отпусков рассчитывают по формуле (если величина заработка не меняется в течении года):

, (5.27)

где З_отп – сумма оплаты отпуска, р.; Фэф – эффективный фонд рабочего времени персонала, дн.; Т_отп – продолжительность годового отпуска в рабочих днях (24 рабочих дня, с корректировкой по данным предприятия); ФОТобщ – общий фонд оплаты труда за год со всеми доплатами, руб.

Величина средней основной заработной платы за калькуляционную единицу определяется следующим образом:

, (5.28)

где Зосн – средняя повременная основная заработная плата производственных рабочих за единицу продукции, руб.; t_шт – трудоемкость работ за 1 К.Е., ч.; Чс – средняя часовая тарифная ставка, руб.

Дополнительная средняя величина заработной платы определяется аналогично по следующей формуле:

, (5.29)

где Здоп – средняя дополнительная заработная плата производственных рабочих за единицу продукции, руб.

Отчисления на страховые взносы находятся от суммы основной и дополнительной заработной платы следующим образом:

. (5.30)

*Примечание. Согласно Федеральному закону № 212-ФЗ от 24.07.2009, который введен в действие 1 января 2010 г. единый социальный налог (ЕСН) отменён, вместо него плательщики налога будут уплачивать страховые взносы в ПФР, ФСС, федеральный и территориальные ФОМСы. Ставка налога рассчитывается, исходя из зарплаты сотрудника, при этом действует регрессивная шкала: чем больше заработная плата, тем меньше налог. Обычный размер ставки для наемного работника, имеющего годовой доход менее 280 тыс. руб. составляет 30% с 2013 года (ставку необходимо уточнять на текущий год).

Методика (порядок) расчета фондов оплаты труда вспомогательных рабочих такая же, как и для основных производственных рабочих (табл. 5.9).

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по категориям в отдельности определяют так же по табл. 5.8.

Фонд оплаты труда инженерно-технических работников, служащих, младшего обслуживающего персонала цеха, участка рассчитывают с учетом штатных расписаний и должностных окладов в отдельности. Расчет проводят на основе данных табл. 5.9.

Таблица 5.8

Расчетные данные фондов оплаты труда основных и вспомогательных рабочих