Затраты производственного этапа

Постоянные затраты

К постоянным затратам относят затраты, которые не зависят от объёма выпуска и уровня продаж.

1) затраты на оплату труда

Складываются из основного оклада отчислений в ПФР (14% от оклада) и отчислений в фонд социального страхования (0,2% от оклада)

Таблица 7 - Расходы по оплате труда

2) Арендная плата

Арендные ставки составляют 3000 руб. за 1 кв. метр. То есть общие затраты на аренду в месяц составят: Арендная ставка * площадь помещения

3000руб*120м²= 360.000 рублей

3)Выплаты в банк по обслуживанию кредита

Ежемесячные платежи по кредиту составят:

3.600.000*0,13:12=39.000 руб./мес.

4)Расходы на рекламу

Ежемесячно на рекламные мероприятия планируется тратить 20.000 рублей

5) Транспортные расходы

Т.к. деятельность организации также включает в себя доставку и монтаж, то появляется данная статья затрат. Планируемая сумма – 30.000 руб.

6) Оплата за услуги связи

Телефонные переговоры – 550 руб./мес.

Интернет – 750 руб./мес.

7)Административные расходы

Предполагаема сумма административных расходов – 10.000 руб./мес.

Сводный перечень постоянных ежемесячных затрат приведен в Таблице 8.

Таблица 8 – Постоянные затраты

Переменные затраты

К переменным затратам относят затраты, общая величина которых на данный период времени находятся в непосредственной зависимости от объёма производства и реализации.

Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1 м² производимой продукции.

Налогообложение

Для данного проекта предусматривается упрощенная система налогообложения. По схеме расчета «По доходам за вычетом расходов».

Процентная ставка налога в данном случае составит 15% .

Процесс начисления налога будет представлен следующей схемой:

(Выручка-Переменные затраты*объём продукции-Постоянные затраты)*15%

Также предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.

Таблица 9 – Расчет подоходного налога

Прогноз доходов и расходов на 2011-2012 гг.

2011 год – это первый год деятельности Агентства на рынке

Поэтому объём продажи не сразу установится на планируемый уровень.

Планируемый рост объёма продаж отражен на рисунке 10.

Рисунок 8 – Планируемый рост объёма продаж

Расчёт основных финансовых показателей за 2011г.

Суммарная чистая прибыль за 2011 г. составит 1.385.750 рублей.

Таким образом, рентабельность вложенных средств в 2011 г. составит:

R_вл.ср.= Прибыль/вложенные средства = 1.385.750/3.600.00*100%=38,49%

Рентабельность реализации:

Rреал= Прибыль/ Выручка от продаж = 1.385.750/ 30.061.413=4,61%

Риски и гарантии

Под риском понимается возникновение непредвиденных потерь ожидаемое прибыли, дохода или имущества, денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности, неблагоприятными обстоятельствами.

Рисками, способными оказать негативное влияние на реализацию проекта могут быть: повышение цен на материалы; повышение налоговых ставок; неустойчивость спроса; стихийные бедствия и теракты; действия конкурентов.

Для снижения вероятности возникновения определенных проблем возможно применение некоторых механизмов (Таблица 10)

Таблица 10 – Превентивные меры снижения рисков

Заключение

В данной работе изложены основные компоненты бизнес-плана Агентства наружной рекламы.

По итогам проведенных расчетов основных финансовых показателей фирмы видно, что при неизменяемых экономических условиях финансовое положение фирмы будет устойчиво, а её деятельность – эффективна.

Анализ рыночной ситуации подтверждает то, что рекламный рынок не является насыщенным, и для данной фирмы найдётся соответствующая ниша.

Предлагаемая фирмой продукция является востребованной не только сегодня, но и завтра, что позволит Агентству сформировать группу постоянных клиентов и привлекать новых.