Пиши Дома Нужные Работы

Обратная связь

Ведомость остатков по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Ведомость подотчетных лиц

Фамилия, имя, отчество, должность Сумма, руб.
Дебет Кредит
Иванов И.П. – завхоз -
Петрова С.И. – секретарь-машинистка -
Сидоров К.П. – технолог -

 

В течение месяца на предприятии имели место следующие хозяйственные операции:

№ п/п Документы и краткое содержание операций Сумма, руб. Проводка
Дебет Кредит
Поступили материалы от поставщиков по оптовым ценам 156 000    
Получены деньги в кассу с расчетного счета: – на выдачу заработной платы – на хозяйственные нужды ИТОГО:   110 000 110 200    
Получены счета транспортных организаций за расходы по доставке материалов    
Отпущено в производство на изготовление продукции материалов по оптовой цене 137 200    
Списываются транспортно-заготовительные расходы по затраченным в производстве материалам (сумму определить, составив расчет; доля ТЗР на начало месяца – 5 100) ?    
Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим 110 000    
Выдано в подотчет Иванову И.П. – завхозу    
В кассу сдан остаток неизрасходованных сумм секретарем-машинисткой Петровой С.И. Сдан авансовый отчет на приобретение материалов секретарем Петровой С.И.        
Завхозом Ивановым И.П. израсходованы деньги на приобретение материалов    
Технологом Сидоровым К.П. израсходованы деньги на командировку (общехозяйственные расходы)    
Оприходована готовая продукция ?    
На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции   130 000    
Отражена выручка от реализации продукции    
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции 125 000    
Определить и списать результат от реализации ?    
Списываются общехозяйственные расходы    

 



Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 


 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 


Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.

 

 

Аналитические счета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Аналитический счет _______________________________

Ф.И.О., должность Задолженность на « »_______ 20__ г.   Выдано подотчет Зачтено по авансовому отчету Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
                 
ИТОГО                

Аналитический счет _______________________________

Ф.И.О., должность Задолженность на « »_______ 20__ г.   Выдано подотчет Зачтено по авансовому отчету Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
                 
ИТОГО                

Аналитический счет _______________________________

Ф.И.О., должность Задолженность на « »_______ 20__ г.   Выдано подотчет Зачтено по авансовому отчету Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
                 
ИТОГО                

Оборотная ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование счета Сальдо на начало « »_______ 20__ г.   Обороты за _______ 20__ г. Сальдо на конец « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
             
             
             
ИТОГО            

Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета № счета Сальдо на начало « »_______ 20__ г.   Обороты за _______ 20__ г. Сальдо на конец « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
ИТОГО              

 

Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.

Наименование счета Номер счета Признак счета активный или пассивный Сумма, руб.
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

 


Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на     г. Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)      
Организация   по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид экономической деятельности   по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма/форма собственности        
  по ОКОПФ/ОКФС    
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)
                               

Местонахождение (адрес)

 

 

 

    На     На 31 декабря На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2   г.3   г.4   г.5
                     
  АКТИВ      
  I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Нематериальные активы      
  Результаты исследований и разработок      
  Нематериальные поисковые активы      
  Материальные поисковые активы      
  Основные средства      
  Доходные вложения в материальные ценности      
  Финансовые вложения      
  Отложенные налоговые активы      
  Прочие внеоборотные активы      
  Итого по разделу I      
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Запасы      
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям      
  Дебиторская задолженность      
  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)      
  Денежные средства и денежные эквиваленты      
  Прочие оборотные активы      
  Итого по разделу II      
  БАЛАНС      
                         

Форма 0710001 с. 2

    На     На 31 декабря На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2   г.3   г.4   г.5
                     
  ПАССИВ      
  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6      
  Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)      
  Собственные акции, выкупленные у акционеров (   )7 (   ) (   )
  Переоценка внеоборотных активов      
  Добавочный капитал (без переоценки)      
  Резервный капитал      
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)      
  Итого по разделу III      
  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
  Заемные средства      
  Отложенные налоговые обязательства      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу IV      
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
  Заемные средства      
  Кредиторская задолженность      
  Доходы будущих периодов      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу V      
  БАЛАНС      
                                   

 

Руководитель       Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка подписи)   (подпись)   (расшифровка подписи)

 

      г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.


ВАРИАНТ 2

 

ЗАДАНИЕ:

1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;

2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);

3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;

4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 10 «Материалы»;

7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;

8) записать остатки по счетам на конец месяца;

9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

 

На 1 февраля 20__ года на предприятии имелись следующие данные остатков по счетам:






ТОП 5 статей:
Экономическая сущность инвестиций - Экономическая сущность инвестиций – долгосрочные вложения экономических ресурсов сроком более 1 года для получения прибыли путем...
Тема: Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ - На основании изучения ФЗ № 135, дайте максимально короткое определение следующих понятий с указанием статей и пунктов закона...
Сущность, функции и виды управления в телекоммуникациях - Цели достигаются с помощью различных принципов, функций и методов социально-экономического менеджмента...
Схема построения базисных индексов - Индекс (лат. INDEX – указатель, показатель) - относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления...
Тема 11. Международное космическое право - Правовой режим космического пространства и небесных тел. Принципы деятельности государств по исследованию...



©2015- 2023 pdnr.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.