Пиши Дома Нужные Работы

Обратная связь

Остатки по аналитическим счетам

Счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика Сумма, руб.
Главснаб
Завод «Металлист» 1 500
Энергосбыт
ИТОГО: 2 700

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п Документы и краткое содержание операций Сумма, руб. Проводка
Дебет Кредит
Поступили материалы от поставщиков: – Главснаба – железобетонного завода – завода «Металлист» – цементного завода ИТОГО:   11 400 9 000 21 800    
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: – заводу «Металлист» – железобетонному заводу     5 000 1 600    
Списаны материалы в производство 28 500    
Получена ссуда и перечислена на расчетный счет 3 600    
Получены деньги в банке для выдачи заработной платы 17 400    
Часть прибыли предприятия направлена на образование резервного капитала 1 500    
Выдана заработная плата из кассы 17 000    
Выдано подотчетному лицу на хозяйственные нужды из кассы    
Перечислено с расчетного счета: – Главснабу – заводу «Металлист» – Энергосбыту ИТОГО:   1 200 2 400    
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по ссуде 9 000    
По авансовому отчету оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом    
Выпущена из производства готовая продукция 20 000    
Начислена заработная плата рабочим основного производства 5 000    

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   




Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


 

 

Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   


Дт Кт
   
     
   
   
Дт Кт
   
     
   
   

 


Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.

 


Аналитические счета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Аналитический счет _______________________________

Поставщик Задолженность на « »_______ 20__ г.   Поступило ценностей (кредит) Оплата задолженности поставщику (дебит) Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
             
ИТОГО            

Аналитический счет _______________________________

Поставщик Задолженность на « »_______ 20__ г.   Поступило ценностей (кредит) Оплата задолженности поставщику (дебит) Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
             
ИТОГО            

Аналитический счет _______________________________

Поставщик Задолженность на « »_______ 20__ г.   Поступило ценностей (кредит) Оплата задолженности поставщику (дебит) Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
             
ИТОГО            

Аналитический счет _______________________________

Поставщик Задолженность на « »_______ 20__ г.   Поступило ценностей (кредит) Оплата задолженности поставщику (дебит) Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
             
ИТОГО            

Аналитический счет _______________________________

Поставщик Задолженность на « »_______ 20__ г.   Поступило ценностей (кредит) Оплата задолженности поставщику (дебит) Задолженность на « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит
             
ИТОГО            

Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование счета Сальдо на начало « »_______ 20__ г.   Обороты за _______ 20__ г. Сальдо на конец « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
             
             
             
ИТОГО            

 

Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета № счета Сальдо на начало « »_______ 20__ г.   Обороты за _______ 20__ г. Сальдо на конец « »_______ 20__ г.  
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
ИТОГО              

 


Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.

Наименование счета Номер счета Признак счета активный или пассивный Сумма, руб.
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         
         

 


Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на     г. Коды
Форма по ОКУД
Дата (число, месяц, год)      
Организация   по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид экономической деятельности   по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма/форма собственности        
  по ОКОПФ/ОКФС    
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ 384 (385)
                               

Местонахождение (адрес)

 

 

 

    На     На 31 декабря На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2   г.3   г.4   г.5
                     
  АКТИВ      
  I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Нематериальные активы      
  Результаты исследований и разработок      
  Нематериальные поисковые активы      
  Материальные поисковые активы      
  Основные средства      
  Доходные вложения в материальные ценности      
  Финансовые вложения      
  Отложенные налоговые активы      
  Прочие внеоборотные активы      
  Итого по разделу I      
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Запасы      
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям      
  Дебиторская задолженность      
  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)      
  Денежные средства и денежные эквиваленты      
  Прочие оборотные активы      
  Итого по разделу II      
  БАЛАНС      
                         

Форма 0710001 с. 2

    На     На 31 декабря На 31 декабря
Пояснения 1 Наименование показателя 2   г.3   г.4   г.5
                     
  ПАССИВ      
  III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6      
  Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)      
  Собственные акции, выкупленные у акционеров (   )7 (   ) (   )
  Переоценка внеоборотных активов      
  Добавочный капитал (без переоценки)      
  Резервный капитал      
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)      
  Итого по разделу III      
  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
  Заемные средства      
  Отложенные налоговые обязательства      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу IV      
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
  Заемные средства      
  Кредиторская задолженность      
  Доходы будущих периодов      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу V      
  БАЛАНС      
                                   

 

Руководитель       Главный бухгалтер      
  (подпись)   (расшифровка подписи)   (подпись)   (расшифровка подписи)

 

      г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

 


ВАРИАНТ 9

 

ЗАДАНИЕ:

1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;

2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);

3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;

4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;

8) записать остатки по счетам на конец месяца;

9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

 

На 1 мая 20__ года на предприятии имелись следующие данные остатков по счетам:

Средства и их источники Номер счета Активный / пассивный счет Сумма, руб.
1. Основные средства     38 752
2. Нераспределенная прибыль     6 527
3. Уставный капитал     44 360
4. Сырье и материалы (в том числе ТЗР – 236 руб.)     19 587
5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками     3 129
6. Расчеты с подотчетными лицами    
7. Касса    
8. Расчетный счет     9 120
9. Добавочный капитал     7 800
10. Готовая продукция     6 900
11. Прочие дебиторы     2 600
12. Прочие кредиторы     1 219
13. Товары отгруженные     6 027
14. Резервный капитал     6 205
15. Краткосрочные кредиты банка     7 036
16. Задолженность по заработной плате     10 000
17. Расчеты по социальному страхованию     1 400
18. Основное производство     4 600

Ведомость остатков

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 мая 20__ года

Фамилия, имя, отчество Сумма, руб. (задолженность подотчетных лиц)
Сапожников Г. В. – начальник цеха 5,25
Зайцев В. В. – агент 14,75
Курилов П. Н. – экспедитор 35,00
ИТОГО: 55,00

 






ТОП 5 статей:
Экономическая сущность инвестиций - Экономическая сущность инвестиций – долгосрочные вложения экономических ресурсов сроком более 1 года для получения прибыли путем...
Тема: Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ - На основании изучения ФЗ № 135, дайте максимально короткое определение следующих понятий с указанием статей и пунктов закона...
Сущность, функции и виды управления в телекоммуникациях - Цели достигаются с помощью различных принципов, функций и методов социально-экономического менеджмента...
Схема построения базисных индексов - Индекс (лат. INDEX – указатель, показатель) - относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления...
Тема 11. Международное космическое право - Правовой режим космического пространства и небесных тел. Принципы деятельности государств по исследованию...



©2015- 2023 pdnr.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.