Хозяйственные операции за месяц | № п/п
| Документы и краткое содержание операций
| Сумма, руб.
| Проводка
| | Дебет
| Кредит
| |
| По авансовым отчетам списываются расходы:
– Смирнов В.П. – на покупку материалов
– Тимофеев А.Н – на командировку для нужд производства
ИТОГО:
|
|
|
| |
| По акту приемки поступили от поставщиков материалы
| 5 000
|
|
| |
| Получен счет транспортной организации на расходы по доставке материалов
|
|
|
| |
| По расходному кассовому ордеру выдано из кассы:
– перерасход по авансовому отчету по командировке Тимофеева А.Н.
– в подотчет секретарю Максимовой на хозяйственные расходы
– технологу Рогову – аванс на командировку
ИТОГО:
|
|
|
| |
| Получено в кассу:
– с расчетного счета на выдачу заработной платы
– от экспедитора Смирнова остаток неизрасходованной суммы аванса
| 11 800
|
|
| |
| Выдано из кассы заработная плата рабочим и служащим
| 11 800
|
|
| |
| По требованию отпущены материалы в производство по оптовым ценам
| 4 500
|
|
| |
| Определить и списать транспортно-заготовительные расходы, относящиеся к израсходованным в производстве материалам (составить расчет, учитывая, что ТЗР на начало месяца составили 6 883 руб.)
| ?
|
|
| |
| По авансовому отчету секретаря Максимовой списываются расходы на нужды производства
| ?
|
|
| |
| Начислена заработная плата за текущие месяцы:
– производственным рабочим
– персоналу заводоуправления
– рабочим, обслуживающим оборудование
ИТОГО:
|
2 800
1 100
1 000
4 900
|
|
|
| № п/п
| Документы и краткое содержание операций
| Сумма, руб.
| Проводка
| | Дебет
| Кредит
| |
| Начислены взносы во внебюджетные фонды на заработную плату ___% (процент отчислений узнать самостоятельно):
– производственных рабочих
– персонала заводоуправления
– рабочим, обслуживающим оборудование
|
?
?
?
|
|
| |
| Списываются расходы на производство:
– общехозяйственные
– расходы по содержанию и эксплуатации оборудования
|
?
?
|
|
|
Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.
Аналитические счета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Аналитический счет _______________________________
| Ф.И.О., должность
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| Выдано подотчет
| Зачтено по авансовому отчету
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
| Аналитический счет _______________________________
| Ф.И.О., должность
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| Выдано подотчет
| Зачтено по авансовому отчету
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
| Аналитический счет _______________________________
| Ф.И.О., должность
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| Выдано подотчет
| Зачтено по авансовому отчету
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
| Аналитический счет _______________________________
| Ф.И.О., должность
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| Выдано подотчет
| Зачтено по авансовому отчету
| Задолженность на
« »_______ 20__ г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Наименование счета
| Сальдо на начало
« »_______ 20__ г.
| Обороты за
_______ 20__ г.
| Сальдо на конец
« »_______ 20__ г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по счетам
| Наименование счета
| № счета
| Сальдо на начало
« »_______ 20__ г.
| Обороты за
_______ 20__ г.
| Сальдо на конец
« »_______ 20__ г.
| | Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| | ИТОГО
|
|
|
|
|
|
|
|
Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.
| Наименование счета
| Номер счета
| Признак счета
активный или пассивный
| Сумма, руб.
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
|
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)
Бухгалтерский баланс
| на
| |
| | г.
| Коды
| | Форма по ОКУД
|
| | Дата (число, месяц, год)
|
|
|
| | Организация
|
| по ОКПО
|
| | Идентификационный номер налогоплательщика
| ИНН
|
| | Вид экономической деятельности
|
| по ОКВЭД
|
| | Организационно-правовая форма/форма собственности
|
|
|
|
| |
| по ОКОПФ/ОКФС
|
|
| | Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)
| по ОКЕИ
| 384 (385)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | Местонахождение (адрес)
|
|
| На
|
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
| | Пояснения 1
| Наименование показателя 2
|
|
| г.3
|
|
| г.4
|
|
| г.5
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| АКТИВ
|
|
|
| |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
| |
| Нематериальные активы
|
|
|
| |
| Результаты исследований и разработок
|
|
|
| |
| Нематериальные поисковые активы
|
|
|
| |
| Материальные поисковые активы
|
|
|
| |
| Основные средства
|
|
|
| |
| Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
| |
| Финансовые вложения
|
|
|
| |
| Отложенные налоговые активы
|
|
|
| |
| Прочие внеоборотные активы
|
|
|
| |
| Итого по разделу I
|
|
|
| |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
| |
| Запасы
|
|
|
| |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
| |
| Дебиторская задолженность
|
|
|
| |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|
|
| |
| Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
|
| |
| Прочие оборотные активы
|
|
|
| |
| Итого по разделу II
|
|
|
| |
| БАЛАНС
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | Форма 0710001 с. 2
|
|
| На
|
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
| | Пояснения 1
| Наименование показателя 2
|
|
| г.3
|
|
| г.4
|
|
| г.5
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| ПАССИВ
|
|
|
| |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
|
|
| |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
|
|
| |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
| (
|
| )7
| (
|
| )
| (
|
| )
| |
| Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
| |
| Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
| |
| Резервный капитал
|
|
|
| |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
| |
| Итого по разделу III
|
|
|
| |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
| |
| Заемные средства
|
|
|
| |
| Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
| |
| Оценочные обязательства
|
|
|
| |
| Прочие обязательства
|
|
|
| |
| Итого по разделу IV
|
|
|
| |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
| |
| Заемные средства
|
|
|
| |
| Кредиторская задолженность
|
|
|
| |
| Доходы будущих периодов
|
|
|
| |
| Оценочные обязательства
|
|
|
| |
| Прочие обязательства
|
|
|
| |
| Итого по разделу V
|
|
|
| |
| БАЛАНС
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Руководитель
|
|
|
| Главный бухгалтер
|
|
|
| |
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
| (подпись)
|
| (расшифровка подписи)
|
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
ВАРИАНТ 6
ЗАДАНИЕ:
1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;
2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);
3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;
4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;
5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;
6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»;
7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;
8) записать остатки по счетам на конец месяца;
9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
В Главной книге учета имеются следующие данные для составления баланса на 1 октября 20__ года:
|