Транспортировка продукции на рынки 2 и 3

Расходы на транспортировку определяются в соответствии с планируемыми объемами сбыта продукции на удаленных рынках. Не предусмотрено перераспределение уже отправленной на Рынок 2, 3 или 4 продукции между другими рынками, она должна быть реализована на том рынке, куда была доставлена. Если по какой-либо причине объем сбыта на данном рынке превысит объем отгруженной продукции, предприятие может потерять долю рынка, а конкуренты получат дополнительные возможности для сбыта. Расходы на транспортировку рассчитываются в соответствии с транспортными тарифами (см. Таблицу 7).

Таблица 7

Транспортные тарифы.

Оборудование

Для производства продукции каждого наименования используется оборудование трех видов с различными производственными мощностями. Каждый вид оборудования характеризуется максимальной мощностью, которой он достигает при полной загрузке (коэффициент эксплуатационной мощности = 100 %). Каждый из станков одного вида имеет следующую максимальную мощность в условных единицах мощности:

- станок вида 1: 3,0 млн. ед. мощности;

- станок вида 2: 1,0 млн. ед. мощности;

- станок вида 3: 0,3 млн. ед. мощности.

Для производства одной единицы продукции необходимы все три вида оборудования. Сколько единиц мощности каждого вида оборудования затрачивается на изготовление одного изделия, показывают коэффициенты производительности оборудования. В исходной ситуации игры установлены следующие коэффициенты производительности (Таблица 8):

Таблица 8

Коэффициенты производительности оборудования

Для последующих периодов значения коэффициентов производительности оборудования изменяются за счет совершенствования технологии производства (действие кривой опыта).

Затраты на эксплуатацию оборудования определяются в соответствии с его загрузкой. В то же время затраты на эксплуатацию есть доля от общего износа (амортизации) оборудования. Чем дольше работает станок, тем выше затраты на обслуживание (инструмент, энергоресурсы) и поддержание его в технически исправном состоянии.

Величина затрат на эксплуатацию оборудования рассчитывается в процентах от общей амортизации и составляет от 30 до 50 промилле.

Состояние оборудования, соответствующее исходной ситуации игры, отражено в Производственном отчете за Период 0. Каждый вновь приобретаемый станок эксплуатируется в течение 20 периодов.

Амортизация начисляется линейно, на протяжении 20 периодов с начала эксплуатации. По окончании технического срока эксплуатации станок должен быть заменен новым, в противном случае производственных мощностей может оказаться недостаточно для выполнения производственной программы (кроме случаев сокращения объемов производства).

Стоимость приобретения оборудования в Периоде 0 составляет:

- вид 1: 8,0 млн. руб.;

- вид 2: 7,0 млн. руб.;

- вид 3: 9,0 млн. руб.

Цены на оборудование могут измениться в ходе игры при изменении индекса цен. При заказе одновременно двух и более станков одного вида предприятие получает скидку:

· при покупке 2-го станка – 5%;

· при покупке 3-го станка – 10%;

· ….

· при покупке 9-го станка – 40% от его стоимости.

Срок поставки заказанного оборудования составляет 3 месяца (1 период), таким образом, эксплуатация нового оборудования начинается в следующем после заказа периоде. Оплата покупки производится также в следующем после заказа периоде, т.е. по факту поставки.

Оборудование может быть утилизировано (продано) до окончания технического срока эксплуатации за 75 % от его остаточной балансовой стоимости. За один период может быть утилизирован только один станок каждого вида, при этом указывается его порядковый номер.

Руководство предприятия самостоятельно определяет, когда и в каком количестве закупать оборудование взамен выбывшего или проданного. При этом следует учитывать, что проданное оборудование выбывает уже в начале текущего периода, а вновь закупленное поступает лишь в следующем после заказа периоде. При нехватке оборудования для выполнения производственной программы в запланированном объеме производится сначала Продукт 1, затем Продукт 2, затем Продукт 3.

Найм и увольнение персонала

Квалифицированные и вспомогательные рабочие составляют производственные бригады, каждая из которых за смену выпускает различное количество продукции различных наименований (см. Таблицу 9).

Таблица 9

Состав и производительность бригад

Производительность бригад повышается по мере накопления опыта, при этом состав коллективов не меняется.

Необходимое количество персонала рассчитывается в соответствии с планом производства. Заработная плата персонала составляет:

· квалифицированные работники 6,250 тыс. руб.

· вспомогательные работники 4,250 тыс. руб.

Помимо заработной платы занятым в производстве работникам, предприятие несет издержки, связанные с избытком или недостатком персонала:

· не занятые в производстве работники получают заработную плату в полном объеме;

· при недостатке рабочей силы привлекаются временные работники сроком на один период.

Временным работникам, кроме заработной платы, выплачивается дополнительно такая же сумма в качестве компенсации за отсутствие социальных гарантий. Таким образом, труд временных работников обходится предприятию вдвое дороже.

При недостатке рабочей силы персонал можно нанимать. Ограничений количества нанимаемых в течение одного периода работников не установлено. Вновь нанятые квалифицированные работники не нуждаются в дополнительном обучении и приступают к работе в текущем периоде. Вновь нанятые вспомогательные работники в первом периоде своей деятельности проходят обучение на рабочем месте, получая заработную плату в полном объеме. При этом производительность их труда в период обучения составляет лишь 50 % от нормативной.

При излишках рабочей силы персонал может быть уволен, но количество увольняемых работников каждой категории не должно превышать 20 человек в период. Увольняемые работники покидают предприятие в начале периода.

При найме и увольнении персонала предприятие несет дополнительные издержки. Каждому увольняемому работнику выплачивается компенсация, найм персонала также связан с расходами на проведение рекламной кампании и организации новых рабочих мест. Работникам, покидающим предприятие по собственному желанию (вследствие естественной текучести кадров), пособия не выплачиваются.

Издержки по найму и увольнению персонала представлены в Таблице 10.

Таблица 10

Издержки по найму/увольнению персонала

Один раз в год (периоды 3, 7, 11 и т.д.) персонал имеет отпуск сроком 1 месяц (1/3 периода) с выплатой отпускных пособий в размере полной заработной платы. В этих периодах ощущается недостаток рабочей силы, что приводит к снижению производства на 1/3 или выполнению производственной программы за счет временно привлеченных работников.

Пример расчета потребности в персонале с учетом найма и увольнения работников приведен в Приложении 1.

Социальные инвестиции

Социальные расходы в деловой игре «Дельта» представляют собой аналог обязательных для каждого реального предприятия социальных налогов. Часть этой суммы направляется предприятием на улучшение условий труда и отдыха персонала. Увеличение социальных расходов способствует снижению текучести кадров и заболеваемости работников, и, следовательно, – снижению издержек по найму, оплате труда временных работников и оплате листов временной нетрудоспособности. Минимальные размеры социальных расходов составляют 35 % от заработной платы; максимальные - 60 %. Изменение заболеваемости и текучести кадров в процентах от численности персонала каждой категории представлены в Таблице 11.

Таблица 11

Ставка социальных расходов.

Ставка социальных расходов не должна изменяться более чем на 2% по сравнению с предыдущим периодом игры. Таким образом, нельзя спровоцировать массовые увольнения при сокращении производства за счет резкого снижения ставки социальных расходов. Тем не менее, изменение размеров социальных расходов в течение игры способствует изменению потребности в найме и увольнении работников и сокращению постоянных затрат на персонал.