Пиши Дома Нужные Работы

Обратная связь

Методические указания по теме Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

 

Вопросы:

1. Принцип страхования

2. Системы страховой ответственности страховщика

3. Франшиза и ее виды

4. Определение ущерба по разным видам страхования

 

1. Главный принцип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

 

У = SS - И + Р - О

где У - сумма ущерба;

SS — стоимость имущества по страховой оценке;

И — сумма взноса;

Р - расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

О — стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости);

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спасанию и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т. п.) после страхового случая.

Пример 1. В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость — 5 тыс. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Действующая норма амортизации - 2,2%. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.



Решение:

У = SS - И + Р - О = 5000 - (5000 • 0,022 • 6) + 21 -

 

-(5000 • 0,15 - 5000 • 0,15 • 0,022 • 6) = 5000 - 660 + 21(750 - 99) = 3710 (тыс. руб.)

 

2. Системы страховой ответственности страховщика.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования.

Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

1) система пропорциональной ответственности;

2) система первого риска;

3) система предельной ответственности.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

При страховании по системе предельной ответственности величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Пример. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения, но системе предельной ответственности.

Исходные данные. Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет - 21 ц с га. Площадь посева - 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц га. Прогнозируемая рыночная цена за 1ц пшеницы — 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика — 70% от причиненного ущерба.

Решение.

Определяем: ущерб страхователя

У = (21 -10)220 • 235 = 517 тыс. руб.

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет: страховое возмещение

W = 517 • 0,7 = 361,9 тыс. руб.

 

3. Франшиза и ее виды. В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Франшиза — это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению страховщиком. Различают условную и безусловную франшизу. При условной франшизе не возмещается сумма ущерба в пределах денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе из любой суммы ущерба вычитается франшиза.

Пример. Страховая стоимость - 100 тыс. руб., страховая сумма — 60 тыс. руб., условная франшиза — 1 тыс. руб. Ущерб составит:

а) 900 руб.

б) 1,2 тыс. руб.

Решение:

В первом случае не подлежит возмещению.

Во втором случае ущерб возмещается в полном размере.

 

4. Определение ущерба по разным видам страхования.

Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитываются:

1) стоимость товара на момент бедствия = стоимость товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая — размер сданной и несданной в банк выручки — естественная убыль за этот период;

2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества = стоимости имущества, имевшегося на момент бедствия, - стоимость имущества, оставшегося после бедствия;

3) ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества - торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спасению и приведению имущества в порядок.

4) величину страхового возмещения = ущербу х на долю страховой суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

 

Пример. Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. рублей, сдано в банк выручки 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки - 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2 тыс. руб.

После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения - 10%, торговая надбавка — 25%. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение.

Определяем:

1) стоимость товара в универмаге на момент пожара =

= 3500 + 2800 - 3200 - 60 - 1,2 = 3038,8 тыс. руб.;

2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества =

= 3038,8 - 2036,2= 1002,6 тыс. руб.;

3) Ущерб = 910,94тыс. руб.;

4) величина страхового возмещения = 910,94-0,7=637,658 тыс. руб.

 

Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита

При страховании риска непогашения кредита ущерб равен сумме непогашенного кредита и сумме процентов за пользование кредитом. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленного в договоре страхования предела ответственности страховщика на основании акта о непогашении кредита.

Пример. Общая сумма кредита по кредитному договору - 2 млн. руб., выданного под 18% годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф - 2,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика - 90%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение.

Решение.

Определяем:

1) величину страхового платежа

2) ущерб страхователя

3) страховое возмещение

2,24-0,9=2,016 млн. руб.

 

Определение страхового возмещения при двойном страховании

На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Пример. Имущество предприятия стоимостью 12 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 - на 6 млн. руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю - 9,5 млн. руб.

Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания.

 

Методические указания по теме Основные принципы планирования страховых финансовых операций в страховании жизни

Вопросы:

1. Принципы планирования страховых финансовых операций

В основе страхования жизни, как и любого другого вида страхования, лежит принцип распределения убытков одного лица, с которым произошел страховой случай, на большое число участников страхования, с которыми в данный момент времени такой случай не произошел. Страховые выплаты производятся из страхового фонда, сформированного взносами всех участников страхования. Величина взноса определяется как ожидаемая величина страховых выплат за весь срок страхования, приходящаяся на одного участника. Смерть каждого отдельного человека является совершенно непредсказуемым событием, однако при большом количестве участников страхования можно с довольно высокой степенью точности предсказать количество смертей за каждый год страхования и за весь его срок. В основе такого прогноза лежит устойчивая закономерность зависимости смертности от возраста для больших групп населения, определяемая на основе демографической статистики. Поскольку характер вымирания населения слабо меняется в течение десятилетий, то роль случайности в страховании жизни невелика, что значительно упрощает финансовые расчеты. В других видах страхования роль случайности значительно выше, что требует привлечения достаточно сложных методов математической статистики и теории вероятностей.

В настоящей главе речь пойдет о расчете ожидаемой величины страховых выплат для основных типов страховых контрактов: страхования на дожитие, страхования ренты, страхования жизни (на случай смерти). Для более сложных страховых контрактов, таких, например, как смешанное страхование жизни, включающее ответственность по нескольким видам страховых событий, результат легко получить простым сложением ожидаемых выплат по каждому виду страховых событий в отдельности.

Условие сбалансированности страховой финансовой операции заключается в сбалансированности взаимных финансовых обязательств страховщика и страхователя. Размер финансовых обязательств страховщиков на момент заключения договора есть текущая стоимость ожидаемых страховых выплат за весь срок действия договора в соответствии с перечнем страховых событий, от которых предоставляется страховая защита. Необходимо, чтобы текущая стоимость чистых премии (или нетто-премий), уплачиваемых страхователем единовременно или и рассрочку, была равна вышеуказанной величине. При единовременной уплате страховой премии ее величина должна быть равна текущей стоимости предстоящих по контракту страховых выплат, поэтому последнюю часто называют стоимостью (или актуарной стоимостью) контракта. При уплате страховой премии в рассрочку сбалансированность имеет место только между текущими стоимостями взносов и ожидаемых выплат, арифметическая же сумма взносов не равна текущей стоимости контракта.

Основная характеристика страховой операции — текущая стоимость ожидаемых страховых выплат за весь срок действия договора, или единовременная нетто-стоимость страхового контракта. Важное значение имеет также динамика изменения во времени текущей стоимости предстоящих страховых выплат или текущей стоимости обязательств страховщика. График зависимости текущей стоимости предстоящих выплат от времени — схема страховой операции — характеризует все особенности конкретного вида страхования, поэтому его с успехом можно назвать портретом страховой операции или портретом риска. Точка пересечения этого графика с осью ординат в начальный момент времени дает текущую стоимость ожидаемых страховых выплат за весь срок страхования, или единовременную нетто- стоимость страхового контракта.

Следующий столбец таблицы смертности дает число умерших в возрасте х

В третьем столбце таблицы приведены значения вероятности умереть в течение года для человека в возрасте х

Наряду с этими параметрами, приводимыми в таблице смертности, часто используется еще несколько связанных с ними величин. С вероятностью умереть тесно связана вероятность дожить до возраста х+1 год для человека в возрасте х, т.о. вероятность прожить еще один год:

Статистические исследования смертности населения показали, что смертность среди мужчин выше, чем среди женщин, вследствие чего у последних более высокая продолжительность жизни. В России в 1990г. средняя продолжительность жизни женщин составляла 74,4 года, мужчин - 63,9 года, т.о. разница составляла 10,5 лет. К настоящему времени эта разница увеличилась. В связи со значительными отличиями уровня смертности среди мужчин и женщин, особенно в пожилом возрасте, российские страховые компании, как правило, устанавливают различные тарифные ставки для мужчин и женщин, используя соответствующие таблицы смертности. Во многих же развитых странах используют единую таблицу смертности для мужчин и женщин и, соответственно, единую систему тарифных ставок.

 

Методические указания по теме Актуарные расчеты в перестраховании

 

Вопросы:

1. Влияние информации на цену договора

2. Позиции цедента и перестраховщика

3. Перестрахование и взнос страхователя

4. Объединение распределенных рисков

5. Перестрахование суммарного распределенного риска

Перестрахованием (цессией) называют страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договорных условиях исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Синонимом термина «перестрахователь» является термин «цедент», а термин «цессионарий» — синоним термина «перестраховщик».

Страховщик-перестрахователь обладает всеми правами и обязанностями страхователя в отношении страховщика-перестраховщика по договору перестрахования и уплачивает перестраховщику страховую премию (перестраховочную премию), которая является частью страховой премии, полученной страховщиком-перестрахователем от страхователя по договору первичного страхования. Таким образом, страховая премия, уплаченная за страхование, при перестраховании распределяется между перестрахователем и перестраховщиком.

В то же время перестрахователь при уплате перестраховочной премии удерживает из нее в качестве компенсации своих расходов по заключению и ведению договора первичного страхования перестраховочную комиссию.

Страховщик-перестрахователь, несмотря на заключенный перестраховочный договор, остается ответственным за предоставление страховых выплат страхователю по договору первичного страхования и может даже не извещать его о факте перестрахования.

Приняв риск в перестраховании, перестраховщик, если риск его является слишком крупным, может, в свою очередь, перестраховать его у третьего страховщика. В результате возникает страховая система, которую называют ретроцессией, второго перестрахователя называют ретроцедентом, а второго перестраховщика — ретроцессиоиарием.

Договоры о перестраховании могут заключаться для предотвращения разорения вследствие катастрофических выплат, которые практически непредсказуемы. Например, страховая компания заключает договор о непропорциональном эксцедентном перестраховании, согласно которому уровень собственного удержания составляет 10000 у.е. Это означает, что при возникновении больших убытков (превышающих указанную сумму) страховщик выплачивает из своих средств только эти 10000, а все, что больше этой суммы, оплачивает перестраховщик. Для определения цены договора о перестраховании необходимо распределение большого ущерба.

Очевидно, рисковая премия при перестраховании будет равна математическому ожиданию ответственности перестраховщика, которое, в свою очередь, составит интеграл по отрезку, определяемому границами ответственности перестраховщика:

Отметим, что возможно и пропорциональное перестрахование (которое может относиться ко всему диапазону ущерба или к некоторой его части и, в частности, может быть кусочным).

3. Перестрахование и взнос страхователя.

Поскольку на перестрахование передаются большие риски, то особую роль приобретает вопрос определения величины рисковой надбавки. При анализе эксцедентного перестрахования отмечалось, что уменьшается не только математическое ожидание риска страховщика, но и дисперсия этого риска. Это создает предпосылки для снижения тарифов страховщика (несмотря на появление платы за перестрахование, которую страховщик также перекладывает на своих клиентов).

Может сложиться впечатление, что так как весь разброс ущерба сохранился, то это означает увеличение разброса (дисперсии) риска перестраховщика. Следовательно, возрастет и его рисковая надбавка. Перестраховщик будет вынужден поднять свои тарифы, а это приведет к подорожанию страхования и хотя частных лиц.

В действительности ситуация иная. Договор об эксцедентном перестраховании разбивает все множество рисков на малые риски (оставляемые у страховщика) и большие риски (передаваемые перестраховщику). Очевидно, что имеет место классификация рисков (как объектов).

Из кластер-анализа известно, что вся дисперсия при классификации делится на две составляющие: внутригрупповую и межгрупповую. После вступления в силу договора о перестраховании страховщика интересует только свой риск, а перестраховщика - только свой. Поэтому в расчетах учитывается не вся, а только внутригрупповая дисперсия. Следовательно, обе стороны, страховщик и перестраховщик, получили возможность уменьшить свои дисперсии (и тем самым, рисковые надбавки). В конечном итоге, это приводит к удешевлению страхования в целом для клиента. Этим проиллюстрировано действие еще одного фактора снижения риска при перестраховании.

4. Объединение распределенных рисков.

Ранее рассматривались в основном договоры с фиксированным размером ущерба. На практике чаще встречаются ситуации, где размер ущерба представляет собой случайную величину с некоторым законом распределения. В этом случае актуария интересует величина суммарного ущерба и ее распределение.

5. Перестрахование суммарного распределенного риска.

 






ТОП 5 статей:
Экономическая сущность инвестиций - Экономическая сущность инвестиций – долгосрочные вложения экономических ресурсов сроком более 1 года для получения прибыли путем...
Тема: Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ - На основании изучения ФЗ № 135, дайте максимально короткое определение следующих понятий с указанием статей и пунктов закона...
Сущность, функции и виды управления в телекоммуникациях - Цели достигаются с помощью различных принципов, функций и методов социально-экономического менеджмента...
Схема построения базисных индексов - Индекс (лат. INDEX – указатель, показатель) - относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления...
Тема 11. Международное космическое право - Правовой режим космического пространства и небесных тел. Принципы деятельности государств по исследованию...



©2015- 2024 pdnr.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.