Пиши Дома Нужные Работы

Обратная связь

Методические указания по теме Финансовые основы страховой деятельности

 

Вопросы:

1. Определение конечного финансового результата деятельности страховых компаний

2. Финансовая устойчивость страховщика

3. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

1. Конечным финансовым результатом деятельности страховых компаний является прибыль (убыток).

Прибыль (убыток) = Доходы - Расходы.

Для определения налогооблагаемой прибыли классификация доходов и расходов (затрат), их содержание регулируются главой 25 Налогового кодекса Российской Федерации (статьи 249-269, 293, 294).

В зависимости от источника поступления доходы страховых организаций делятся на три группы:

1) доходы от осуществления страховой деятельности;

2) доходы от инвестиционной деятельности;

3) прочие доходы.

Доходы от осуществления страховой деятельности:

- страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

- суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды, с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

- вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;

- вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

- суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

- суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

- доходы от реализации имущества, перешедшего к страховщику, в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

- суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;



- вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

- вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара;

- другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

Доходы от инвестиционной деятельности складываются из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, в результате операций с недвижимостью и т. д.

Инвестиционный доход является важным источником доходов для страховых фирм. Иногда этот доход позволяет перекрыть отрицательный результат по страховым операциям.

Прочие доходы:

- доходы от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;

- доходы от сдачи имущества в аренду;

- доходы от прочей, не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности (оплата консультационных услуг, обучения) и др.

Соответственно классифицируют и расходы. К расходам страховой организации, понесенным при осуществлении страховой деятельности, относятся:

- суммы отчислений в страховые резервы, формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

- страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

- суммы страховых премий (взносов), переданных в перестрахование;

- вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;

- суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

- вознаграждения за оказание услуг страхового агента и страхового брокера;

- расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью;

- расходы на ведение дела;

- другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.

Прибыль отчетного периода страховой компании равна сумме прибыли от страховой, инвестиционной и прочей деятельности. Определяют следующие относительные показатели:

- рентабельность страховых операций в целом либо по каждому виду страхования:

Пример 1. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год (тыс. руб.):

Страховые премии (взносы), всего - 1354044, переданные перестраховщикам - 1209277.

Снижение резерва незаработанной премии - 19931.

Оплаченные убытки, всего - 13341, доля перестраховщиков - 606. Снижение резерва убытков - 1262.

Отчисления в резерв предупредительных мероприятий - 11910.

Расходы по ведению страховых операций - 4592.

Определите:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;

2) рентабельность страховых операций;

3) уровень выплат.

Решение.

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни: Прибыль =(1354044 - 1209277) + 19931 - (13341 - 606) + 1262 - 11910 - 4592=136723 тыс. руб.;

2) рентабельность страховых операций

3) уровень выплат

2. Финансовая устойчивость страховщика.

Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала, страховых резервов, а также системы перестрахования.

Проблема обеспечения финансовой устойчивости рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицитности средств в каком- либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

3. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств.

Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность.

Платежеспособность - это способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, перец страхователями.

Гарантии платежеспособности:

1) соблюдение нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами;

2) перестрахование рисков исполнения соответствующих обязательств, превышающих возможности их исполнения страховщиком за счет собственных средств и страховых резервов;

3) размещение страховых резервов страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности;

4) наличие собственного капитала.

В соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 2 ноября 2001 г. №90H «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение активов и принятых обязательств, т. е. фактический размер свободных активов страховой организации (фактическая маржа платежеспособности) не должен быть меньше нормативной маржи. Расчет маржи платежеспособности страховщики обязаны производить ежеквартально. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного и резервного капитала, нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года, уменьшенная на сумму:

- непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет;

- задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;

^- собственных акций, выкупленных у акционеров;

- нематериальных активов;

- дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика по

страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент.

Поправочный коэффициент определяется как отношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерв по страхованию жизни к величине указанного резерва.

В случае если поправочный коэффициент меньше 0,85, для расчета он принимается равным 0,85.

Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.

Первый показатель равен 16 % от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период, уменьшенной на сумму:

- страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с расторжением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период;

- отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительных мероприятий за расчетный период;

- других отчислений от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период.

Расчетным периодом для вычисления данного показателя является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.

Второй показатель равен 23 % от одной трети суммы:

- страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом сумм поступлений, связанных с реализацией перешедшего к страховщику права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период;

- изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков,

и резерва происшедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

Расчетным периодом для вычисления данного показателя являются 3 года (36 месяцев), предшествующие отчетной дате.

Поправочный коэффициент определяется как отношение суммы:

- страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за минусом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;

- изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за минусом изменения доли перестраховщиков в указанных резервах за расчетный период к сумме (не исключая доли перестраховщиков);

- страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, сострахования и начисленных по договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период;

- изменения резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва происшедших, но незаявленных убытков по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, за расчетный период.

Расчетным периодом является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате.

В случае если поправочный коэффициент меньше 0,5, то в целях расчета он принимается равным 0,5, если больше 1 - равным 1.

Нормативный размер маржи платежеспособности страховщика, осуществляющего страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, определяется путем сложения нормативных размеров маржи платежеспособности по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.

В случае если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превышает нормативный менее, чем на 30%, страховщик представляет для согласования в Министерство финансов РФ в составе годовой бухгалтерской отчетности план оздоровления финансового положения.

Пример 4. Рассчитайте соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по страховой организации К.

Для расчета фактической маржи платежеспособности используем данные из бухгалтерского баланса страховщика на последнюю отчетную дату (млн.руб.):

Уставный капитал 24

Добавочный капитал................................... 2

Резервный капитал.................................. 3

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет........ 0,9

Акции компании, выкупленные у акционеров 1,7

Нематериальные активы................................. 2,4

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли........ 0,8

Решение.

1. Определяем фактическую маржу платежеспособности:

24 + 2 + 3 - 0,9 - 1,7 - 2,4 - 0,8 = 23,2 млн. руб.

Для расчета нормативной маржи платежеспособности по страхованию жизни используем следующие данные бухгалтерского баланса (млн. руб.):

Сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета 195

Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни 22

2. Рассчитаем поправочный коэффициент:

3. Определяем нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни:

0,05 • 195 • 0,887 = 8,648 млн. руб.

Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни.

При расчете первого показателя используем следующие данные бухгалтерского баланса (млн. руб.):

Сумма страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни -107,

Возврат страховых премий в связи с расторжением (изменением условий) договоров за год, предшествующий дате расчета - 4,5,

Отчисления от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий за год, предшествующий дате расчета - 3,5,

Другие отчисления от страховых премий за год, предшествующий дате расчета -1.

4. Определяем первый показатель для расчета маржи платежеспо­собности:

0, 16 • (107 - 4,5 3,5 - 1) = 0,16 • 98 = 15,68 млн. руб.

Для расчета второго показателя используем следующие данные бухгалтерского баланса (млн. руб.):

Страховые выплаты за три года, предшествующие дате расчета, по видам страхования иным, чем страхование жизни - 232,

Поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за три года, предшествующие отчетной дате - 51,

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков: на начало трехлетнего расчетного периода - 21, на дату расчета -31.

Резерв происшедших, но незаявленных убытков: на начало трехлетнего расчетного периода - 16,4, на дату расчета - 12,4.

5. Определяем второй показатель для расчета маржи платежеспособности.

Рассчитаем поправочный коэффициент на базе следующих данных (млн. руб.)

Страховые выплаты по видам страхования иным, чем страхование жизни, за год, предшествующий дате расчета - 62

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков: на начало расчетного года - 28, на дату расчета -31.

Резерв происшедших, но незаявленных убытков: на начало расчетного года - 14, на конец расчетного периода - 12,4.

Промежуточный итог: 62 - 28 + 31 - 14 + 12,4 = 63,4 млн. руб.

Доля перестраховщиков в страховых выплатах - 22.

Доля перестраховщиков, в резерве заявленных, но неурегулированных убытков:

на начало расчетного периода - 6,4, на конец расчетного периода - 12,7.

Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков:

на начало расчетного периода - 4,1, на конец расчетного периода - 2,8.

Промежуточный итог:

22 - 6,4 + 12,7 - 4,1 + 2,8 = 27,0 млн. руб.

6. Определить поправочный коэффициент

 

Произведем окончательный расчет нормативной маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни:

а) показатель, принимаемый для расчета маржи платежеспособности (наибольшая из величин, полученных при расчете первого и второго показателей), - 15,68 млн. руб.;

б) поправочный коэффициент - 0,574.

7. Нормативная маржа платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, составит

15,68 - 0,574 = 9,0 млн. руб.

На основе полученных показателей рассчитаем общую нормативную маржу платежеспособности:

8. Общая нормативная маржа платежеспособности равна:

8,648 + 9,0 = 17,648 млн. руб.

9. Отклонение фактической маржи платежеспособности от нормативной составит

23,2 - 17,648 = 5,552 млн. руб.

10. Определяем процент превышения фактической маржи платежеспособности.

Вывод: страховщик соблюдает соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.

 

Нормативно-правовые акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: [офиц. Текст: по состоянию на 1 июня 2006 г.]. Ч. 1, 2 и 3. - М.: Омега-Л, 2006.

2. Об организации страхового дела в Российской Федерации: федер. закон: [утв. Президентом Российской Федерации27 ноября 1992 г. №4015] / Российская газета. - 1993. - 12 января.

3. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств: федер. закон: [утв. Президентом Российской Федерации 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ] / Российская газета. - 2002. - 7 мая.

4. Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни: [утв. Президентом Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 28 июня 1996 г. № 02-02/18] / Российский страховой бюллетень. - 1996. - №8.

5. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: [утв. Распоряжением Федеральной Службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью от 8 июля 1993 г. № 02-03-36] / Финансовая газета.

- 1993. - № 40.

6. Положение о порядке расчета страховиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: [утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н] / Российская газета. - 2001. - 26 декабря.

7. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов: [утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 г. № 100н] / Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. - 2005. - №36.

8. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: [утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. № 51н] / Российская газета. - 2002. - 23 июля.

 

Основная литература:

 

1. Архипов А.П. Об индексации страховых взносов граждан в органы государственного страхования / Финансы. 2006, №5.

2. Асабина С., Заверталюк А. Деятельность страховых организаций в условиях гиперинфляции. Опыт Германии. / Страховое дело. 2007, №2.

3. Баланова Т.А., Авлехина Е.С. Сборник задач по страхованию: учебное пособие. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2004.

4. Баронин Б.Н., Внукова Н.Н., Временко Л.В. Мир оценки и страхования недвижимости. Харьков: Форт. 2006.

5. Белов А. Страховой маркетинг - применение на практике / Страховое дело,

2007, №3.

6. Бочкарев Е., Никишов В. Страхование в условиях инфляционного ожидания / Страховое дело. 2006, №11, 12.

7. Бреслав Л.Б., Гинзбург А.И., Кушнеренко О.Г Основы страхового дела. СПб: СПб ГМТУ 2007.

8. Бреслав Л.Б., Трачук А.В. Инфляция в постсоветской России. СПб: Элмор. 2006.

9. БСЭ. Т. 27. М.: Советская энциклопедия. 2006.

10. Васин В. Построение тарифных ставок по рисковым видам страхования с учетом инфляции и инвестиционного дохода / Страховое дело. 2006, №10 .

11. Вланд Д. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 2006.

12. Забелина О.В. Формирование системы страховой защиты рисков. Тверь,

2007.

13. Коломин Е.В. Вглядываясь в историю страхового дела / Финансы. 2006, №9.

14. Корнилов И.А. Основы актуарных расчетов. Москва 1998.

15. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. Изд. СПБГУ ЭиФ. СПб, 2007.

16. Кузнецов Б.Т. Математические методы финансового анализа. Москва, 2006.

17. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь. М.: Наука. 2007.

18. Матвеев О.В. Некоторые математические модели определения оптимальной величины страховой премии. Страховое дело №11 2001.

19. Математика и кибернетика в экономике. Словарь-справочник. М.: Экономика. 2007.

20. Методические рекомендации по страхованию строительных рисков / Страховое ревю. 2007, №6.

21. Основы страховой деятельности: Учебник. / Под ред. Т. А. Федорова. М.: БЕК, 2007.

22. Плешков А., Орлова И. Страхование косвенных убытков предприятий за рубежом / Страховое дело. 2007, №2.

23. Просветов Г. И. Страхование. Задачи и решения. Москва: «Альфа-пресс» 2008

24. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. Москва: Финтатинформ. 1996.

25. Савинова Г. С. Страхование и проблемы оценки недвижимости / Финансы. 2006, №11.

26. Самаров Е.К. Страховая математика. Практический курс: учебное пособие.- М. Альфа-М: ИНФРА-М, 2007.

27. Серых А.П., Кузнецов Д.А. Модификация методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования / Финансы. 2006, №4.

28. Станиславчик Е.Н. Инвестиционный анализ для профессиональных бухгалтеров: Курс лекций. - М.: «ОСЬ-89», 2004.

29. Страхование от А до Я / Под редакцией Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной. М.: ИНФРА. М., 2006.

30. Турбина К. Общества взаимного страхования в современной Европе / Страховое право. 2006, №4.

31. Швецова-Шиловская Т. Промышленные объекты - источники экологической опасности / Страховое дело. 2006, №2.

32. Шоргин С.Я. Оценка вероятности разорения и страховых тарифов при прогнозировании страховой деятельности на длительные периоды / Финансы. 2007, №9.

33. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования. -Ь.:1994

Дополнительная:

1. Бугаев Ю.С. Страхование как элемент рыночных отношений / Финансы. 2003, №12.

2. Галкин А. Инфляция в России и пути ее преодоления: Материалы научной дискуссии / Деньги и кредит. 2003, №6.

3. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2003.

4. Демидов Д.В. Опыт мирового страхового хозяйства в компенсации влияния инфляции на страхование жизни / Финансы. 2005, №3.

5. Евсеева О.В. Возможности отслеживания инфляции в имущественных видах страхования / Финансы, 2005, №2.

6. Евстафъев Б.А., Холстов В.И., Григорьева С.Г Методические основы оценки аварийной опасности объектов хранения химического оружия / Российский химический журнал. Т. 37. №3., 2004.

7. Кабанов В., Павлов А. О расчете тарифных ставок и перестраховочных квот при страховании воздушных судов / Страховое дело. 2004, №1.

8. Корсун И. Методика расчета нетто-ставок на основе малой статистики / Страховое дело. 2004, №1.

9. Кузьмин И.И. Безопасность и техногенный риск. Журнал всесоюзного химического общества им. Д.И. Менделеева. Т. 34. №4.2003.

10. Лесных В. В. Использование имитационных моделей при обосновании страховых тарифов / Страховое дело. 2005, №12.

11. Лушин С. Особенности российской инфляции / Проблемы теории и практики управления. 2003, №2.

12. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования / Финансовая газета. 2003, №40.

13. Пастухов Б.И. Современное состояние страхового рынка и пути выхода из кризиса / Финансы. 2004, №10.

14. Петухов Р.М., Волостных В.В. Управление повышением эффективности производства в отрасли. М.: Экономика, 2001.

15. Рейтман Л.И. Страховое дело. М., 2002.

16. Семенов С.А. Страхование технических рисков: отечественная практика / Страховое ревю. 2001, №1.

17. Сплетухов Ю. Страхование рисков, связанных с предпринимательской деятельностью / Финансовый бизнес. 2007, №12; 1998, №1.

18. Страхование в промышленности (Опыт страхового рынка в ФРГ). М.: Анкин, 2003.

19. Страховой портфель. / Под ред. Ю.Б. Рубина и В.И. Солдаткина. М.: Сотинтек, 2004.

20. Суворов Д.В. Становление страхования / Финансы. 2004, №12.

 

21. Сурков С.Н., Шоргин С.Я., Шухов А.Г. Анализ методики Росстрахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования / Финансы. 2004, №9.

22. Тронин Ю., Измайлов В. Определение условий договора перестрахования, оптимальных с точки зрения перестраховщика / Страховое дело. 2004, №2.

23. Федоров Б.Г. Российские финансы в 2003 году / Вопросы экономики. 2004, №1.

24. Цамутали О. А. Развитие страхового рынка: два взгляда на проблему / Финансы. 2004, №9.

25. Циганов А. Страховая статистика / Страховое ревю. 2005, №3.

26. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. М.: Статистика,

2005.

27. Шахов В.В. Введение в страхование. М.: ФиС, 2004.

28. Шахов В., Аленичев В. Зарождение страховой науки в России / Страховое ревю. 2004, №2.

29. Шихов А.К. Страхование: Учебное пособие для студентов вузов. М.: ЮНИТИ, 2005.

30. Шоргин С.Я., Шухов А.Г. Задача оценки страховой нетто-ставки в условиях инфляции / Финансы. 2005, №1.

31. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: АНКИЛ, 2006.

32. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: словарь-справочник. М.: АНКИЛ, 2006.

 

Вопросы для подготовки к зачету

1. Направление работы актуария

2. Задачи актуария в страховой компании

3. Основные показатели для расчета страхового тарифа

4. Методики расчета тарифов

5. Виды тарифных ставок

6. Применение коммутационных чисел в страховании

7. Виды страхования ответственности

8. Расчет страховых взносов в страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств

9. Актуарные расчеты в страховании предпринимательского риска

10. Системы страховой ответственности страховщика

11. Франшиза и ее виды

12. Принципы планирования страховых финансовых операций в страховании
жизни

13. расчет ожидаемой величины страховых выплат

14. Влияние информации на цену договора

15. Перестрахование и взнос страхователя

16. Расчет резерва по страхованию жизни

17. Расчет резервов по страхованию иному, чем страхование жизни

18. Определение конечного финансового результата деятельности страховых компаний

19. Финансовая устойчивость страховщика

20. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

21. Правовое егулирование деятельности актуариев

22. Анализ риска страховщика и пути его снижения

23. Анализ поведения страховщика на страховом рынке. Расходы на ведение






ТОП 5 статей:
Экономическая сущность инвестиций - Экономическая сущность инвестиций – долгосрочные вложения экономических ресурсов сроком более 1 года для получения прибыли путем...
Тема: Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ - На основании изучения ФЗ № 135, дайте максимально короткое определение следующих понятий с указанием статей и пунктов закона...
Сущность, функции и виды управления в телекоммуникациях - Цели достигаются с помощью различных принципов, функций и методов социально-экономического менеджмента...
Схема построения базисных индексов - Индекс (лат. INDEX – указатель, показатель) - относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления...
Тема 11. Международное космическое право - Правовой режим космического пространства и небесных тел. Принципы деятельности государств по исследованию...



©2015- 2024 pdnr.ru Все права принадлежат авторам размещенных материалов.