Обратная связь
|
Анализ имущественного положения предприятия.
Таблица 9 - Бухгалтерский баланс ОАО «Кемеровомашоптторг» на 31 декабря 2012 года.
| Наименование показателя
| Код
| На 31 Декабря 2012 г.
| На 31 Декабря 2011 г.
| На 31 Декабря 2010 г.
| | АКТИВ
|
|
|
|
| | I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
| | Нематериальные активы
|
| -
|
|
| |
в том числе:
|
|
|
|
| | | Нематериальные активы в организации
|
| -
|
|
| | | Приобретение нематериальных активов
|
| -
| -
| -
| | Результаты исследований и разработок
|
| -
| -
| -
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
|
| -
| -
| -
| |
| Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ
|
| -
| -
| -
| | Нематериальные поисковые активы
|
| -
| -
| -
| | Материальные поисковые активы
|
| -
| -
| -
| | Основные средства
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Основные средства в организации
|
|
|
|
| |
| Оборудование к установке
|
| -
| -
| -
| |
| Приобретение земельных участков
|
| -
| -
| -
| |
| Приобретение объектов природопользования
|
| -
| -
| -
| |
| Строительство объектов основных средств
|
| -
| -
| -
| |
| Приобретение объектов основных средств
|
| -
| -
| -
| | Доходные вложения в материальные ценности
|
| -
| -
| -
| | Финансовые вложения
|
| -
| -
| -
| | Отложенные налоговые активы
|
| -
| -
| -
| | Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Перевод молодняка животных в основное стадо
|
| -
| -
| -
| |
| Приобретение взрослых животных
|
| -
| -
| -
| | Итого по разделу I
|
|
|
|
| | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
| | Запасы
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Материалы
|
|
|
|
| |
| Брак в производстве
|
| -
| -
| -
| |
| Товары отгруженные
|
| -
| -
| -
| |
| Товары
|
|
|
|
| |
| Готовая продукция
|
| -
| -
| -
| |
| Расходы на продажу
|
|
|
|
| |
| Основное производство
|
| -
| -
| -
| |
| Полуфабрикаты собственного производства
|
| -
| -
| -
| |
| Вспомогательные производства
|
| -
| -
| -
| |
| Обслуживающие производства и хозяйства
|
| -
| -
| -
| |
| Расходы будущих периодов
|
|
|
|
| | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
| -
| -
| -
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| НДС по приобретенным ОС
|
| -
| -
| -
| |
| НДС по приобретенным НМА
|
| -
| -
| -
| |
| НДС по приобретенным материально-производственным запасам
|
| -
| -
| -
| | Дебиторская задолженность
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
| |
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
| |
| Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
| |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
| -
| -
| -
| |
| Расчеты с подотчетными лицами
|
| -
| -
| -
| |
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
| -
| -
| -
| |
| Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
|
| -
| -
| -
| |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
|
|
| | Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
| -
| -
| -
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Акции
|
| -
| -
| -
| |
| Долговые ценные бумаги
|
| -
| -
| -
| |
| Предоставленные займы
|
| -
| -
| -
| |
| Вклады по договору простого товарищества
|
| -
| -
| -
| |
| Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг
|
| -
| -
| -
| |
| Депозитные счета
|
| -
| -
| -
| |
| Депозитные счета (в валюте)
|
| -
| -
| -
| | Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Касса организации
|
|
|
|
| |
| Операционная касса
|
| -
| -
| -
| |
| Касса организации (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Расчетные счета
|
|
|
|
| |
| Валютные счета
|
| -
| -
| -
| |
| Аккредитивы
|
| -
| -
| -
| |
| Чековые книжки
|
| -
| -
| -
| |
| Прочие специальные счета
|
| -
| -
| -
| |
| Аккредитивы (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Прочие специальные счета (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Переводы в пути
|
| -
| -
| -
| | Прочие оборотные активы
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Акцизы по оплаченным материальным ценностям
|
| -
| -
| -
| |
| Денежные документы
|
| -
| -
| -
| |
| Денежные документы (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| НДС по авансам и переплатам
|
|
|
|
| |
| Расходы будущих периодов
|
| -
| -
| -
| |
| Недостачи и потери от порчи ценностей
|
| -
| -
| -
| |
| Резервы предстоящих расходов
|
| -
| -
| -
| |
| Выполненные этапы по незавершенным работам
|
| -
| -
| -
| | Итого по разделу II
|
|
|
|
| | БАЛАНС
|
|
|
|
| | ПАССИВ
|
|
|
|
| | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
| | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
|
|
|
| | Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
| -
| -
| -
| | Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
| | Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
|
| | Резервный капитал
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
| -
| -
| -
| |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
|
|
|
| | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
| | Итого по разделу III
|
|
|
|
| | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
| | Заемные средства
|
| -
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Долгосрочные кредиты
|
| -
|
|
| |
| Долгосрочные займы
|
| -
|
|
| |
| Долгосрочные кредиты (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Долгосрочные займы (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по долгосрочным займам
|
| -
|
|
| | Отложенные налоговые обязательства
|
| -
| -
| -
| | Оценочные обязательства
|
| -
| -
| -
| | Прочие обязательства
|
| -
| -
| -
| | Итого по разделу IV
|
| -
|
|
| | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
| | Заемные средства
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Краткосрочные кредиты
|
| -
| -
| -
| |
| Краткосрочные займы
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по краткосрочным кредитам
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по долгосрочным кредитам
|
| -
|
|
| |
| Проценты по краткосрочным займам
|
|
| -
| -
| |
| Проценты по долгосрочным займам
|
| -
| -
| -
| |
| Краткосрочные кредиты (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Краткосрочные займы (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по краткосрочным займам (в валюте)
|
| -
| -
| -
| |
| Проценты по долгосрочным займам (в валюте)
|
| -
| -
| -
| | Кредиторская задолженность
|
|
|
|
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
| |
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
| |
| Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
| |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
|
| |
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
| |
| Расчеты с подотчетными лицами
|
| -
| -
| -
| |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
|
| -
| -
|
| |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
| -
| -
| -
| | Доходы будущих периодов
|
| -
| -
| -
| |
| в том числе:
|
|
|
|
| |
| Целевое финансирование
|
| -
| -
| -
| |
| Доходы, полученные в счет будущих периодов
|
| -
| -
| -
| |
| Безвозмездные поступления
|
| -
| -
| -
| |
| Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые года
|
| -
| -
| -
| | Оценочные обязательства
|
| -
| -
| -
| | Прочие обязательства
|
| -
| -
|
| | Итого по разделу V
|
|
|
|
| | БАЛАНС
|
|
|
|
|
Таблица 10 - Агрегированный (уплотненный) баланс ОАО «Кемеровомашоптторг» на 31 декабря 2012 г.
| Наименование показателя
| Код
| На
| На
| Абсолютный прирост
| Темп роста, %
| | 31 Декабря
| 31 Декабря
| (в тыс. руб.)
| | 2012 г.
| 2011 г.
|
| | АКТИВ
|
|
|
|
|
| | I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
| | Нематериальные активы
|
|
|
| -2
| -100,0%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Нематериальные активы в организации
|
|
|
| -2
| -100,0%
| | Основные средства
|
|
|
|
| 129,0%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Основные средства в организации
|
|
|
|
| 129,0%
| | Прочие внеоборотные активы
|
|
|
| -5918
| 0,034%
| | Итого по разделу I
|
|
|
| -1175
| 94,7%
| | II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
| | Запасы
|
|
|
| -443
| 94,2%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Материалы
|
|
|
| -48
| 45,5%
| |
| Товары
|
|
|
| -392
| 94,6%
| |
| Расходы на продажу
|
|
|
| -2
| 99,3%
| |
| Расходы будущих периодов
|
|
|
| -1
| 85,7%
| | Дебиторская задолженность
|
|
|
|
| 102,5%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
| -34
| 91,8%
| |
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
| 102,9%
| |
| Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
| 105,5%
| |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
|
| -29
| 31,0%
| | Денежные средства и денежные эквиваленты
|
|
|
| -215
| 42,5%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Касса организации
|
|
|
|
| 1200,0%
| |
| Расчетные счета
|
|
|
| -226
| 39,4%
| | Прочие оборотные активы
|
|
|
|
| 225,0%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| НДС по авансам и переплатам
|
|
|
|
| 225,0%
| | Итого по разделу II
|
|
|
| -483
| 96,6%
| | БАЛАНС
|
|
|
| -1658
| 95,4%
| | ПАССИВ
|
|
|
|
|
| | III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
|
|
|
|
| | Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
|
|
|
| 100,0%
| | Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
| 100,0%
| | Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
|
| 100,0%
| | Резервный капитал
|
|
|
|
| 100,0%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
|
|
|
| 100,0%
| | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
| 133,5%
| | Итого по разделу III
|
|
|
|
| 111,2%
| | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
| | Заемные средства
|
|
|
| -4134
| -100,0%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Долгосрочные кредиты
|
|
|
| -3013
| -100,0%
| |
| Долгосрочные займы
|
|
|
| -1014
| -100,0%
| |
| Проценты по долгосрочным займам
|
|
|
| -107
| -100,0%
| | Итого по разделу IV
|
|
|
| -4134
| -100,0%
| | V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
| | Заемные средства
|
|
|
|
| 278,4%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Проценты по долгосрочным кредитам
|
|
|
| -37
| -100,0%
| |
| Проценты по краткосрочным займам
|
|
|
|
|
| | Кредиторская задолженность
|
|
|
| -806
| 76,7%
| |
| в том числе:
|
|
|
|
|
| |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
| -695
| 22,9%
| |
| Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
| 200,0%
| |
| Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
| -230
| 84,1%
| |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
|
| 103,6%
| |
| Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
| -16
| 98,0%
| | Итого по разделу V
|
|
|
| -740
| 78,9%
| | БАЛАНС
|
|
|
| -1658
| 95,4%
|
Агрегированный баланс показывает, что валюта баланса снизилась на 4,6%. Основные средства на предприятии выросли на 29%, одновременно, с почти полным снижением доли прочих внеоборотных активов (-99,97%), что в совокупности дало снижение суммы внеоборотных активов на 5,3%.
Также, на 3,4% снизилась доля оборотных активов за счет снижения запасов на 5,8% (в большей степени за счет снижения запасов материалов на 54,5% по сравнению с предыдущим годом), уменьшения денежных средств на расчетном счете на 60,6%, что говорит о возможном снижении платежеспособности.
Капитал и резервы выросли на 11,2% за счет увеличения нераспределенной прибыли 33,5%. Остальные статьи III раздела баланса остались без изменений.
Предприятие полностью избавилось от долгосрочных обязательств.
Краткосрочные обязательства снизились на 21,1% за счет одновременного увеличения доли краткосрочных заемных средств на 178,4% и снижения кредиторской задолженности на 23,3%.
|
|