Обратная связь
|
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЗНАНИЙ, УМЕНИЙ, НАВЫКОВ И ОПЫТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ вопросы для подготовки к зачету
Проверяемые компетенции - ОК 2-5, ОК 9
1. Налоговое право РФ как наука, учебная дисциплина, совокупность правовых норм.
2. Налоговое право в правовой системе России: взаимодействие с другими отраслями права, научными и учебными дисциплинами.
3. Налоговая реформа: источники правового регулирования, понятие, стратегические цели и приоритеты, основные задачи.
4. Налогово-правовая норма: понятие, структура, виды.
5. Источники налогового права РФ: понятие, виды (обычай, нормативный правовой акт, международный договор РФ), особенности. Обратная сила налогового закона.
6. Налоговые правоотношения: понятие, виды. Юридические факты.
7. Субъект налогового права и субъект налоговых правоотношений: понятие, признаки, виды.
8. Налоговые органы: источники правового регулирования, понятие, виды, основные права и обязанности.
9. Налогоплательщики и плательщики сборов: понятие, виды, основные права и обязанности.
10. Налоговые агенты и сборщики налогов (сборов): понятие, основные права и обязанности.
11. Взаимозависимые лица: понятие, виды. Юридическое значение признания лиц взаимозависимыми.
12. Представительство в налоговых правоотношениях: понятие. Виды представителей и особенности оформления их полномочий.
13. Защита субъектов налоговых правоотношений: источники правового регулирования, понятие, методы.
14. Обжалование актов и деяний налоговых органов и их должностных лиц: источники правового регулирования, субъекты, объекты. Административный и судебный порядок обжалования.
15. Объект налогового права и объект налоговых правоотношений: понятие, признаки, виды.
16. Налоговая система РФ: источники правового регулирования, понятие, структура, особенности.
17. Налоги: источники правового регулирования, понятие, признаки, виды.
18. Сборы: источники правового регулирования, понятие, признаки, виды.
19. Специальные налоговые режимы в РФ: источники правового регулирования, понятие, виды.
20. Налоговая обязанность: источники правового регулирования, понятие. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности.
21. Существенные элементы налогообложения: источники правового регулирования понятие, виды (плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты).
22. Налоговые льготы: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
23. Изменение срока уплаты налогов (сборов): общие условия. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты.
24. Отсрочка и рассрочка по уплате налога, инвестиционный налоговый кредит: источники правового регулирования, понятие, особенности.
25. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
26. Недоимка: источники правового регулирования, понятие, порядок взыскания.
27. Требование об уплате налогов (сборов): источники правового регулирования, понятие, содержание, особенности. Соотношение с налоговым уведомлением.
28. Порядок исполнения налоговой обязанности организациями.
29. Порядок исполнения налоговой обязанности при реорганизации и ликвидации организаций.
30. Порядок исполнения налоговой обязанности физическими лицами.
31. Налоговый контроль: источники правового регулирования, понятие, органы, формы. Порядок учёта налогоплательщиков.
32. Идентификационный номер налогоплательщика: источники правового регулирования, понятие, особенности.
33. Налоговая декларация: источники правового регулирования, понятие, содержание, форма, особенности.
34. Налоговые проверки: источники правового регулирования, понятие, виды (камеральные, выездные, встречные, повторные), порядок проведения и оформления.
35. Процессуальные действия при проведении налоговых проверок: источники правового регулирования, понятие, виды, порядок проведения и оформления.
36. Налоговая тайна: источники правового регулирования, понятие, защита. Виды сведений, не составляющих налоговую тайну.
37. Налоговое правонарушение: источники правового регулирования, понятие, виды, состав.
38. Ответственность за совершение налогового правонарушения (налоговая ответственность): понятие, основания, виды.
39. Налоговая санкция: источники правового регулирования, понятие, виды, порядок взыскания.
40. Основания освобождения от налоговой ответственности: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
41. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность: источники правового регулирования, понятие, виды, особенности.
42. Налоговое производство: источники правового регулирования, понятие, субъекты, стадии.
43. Налог на доходы физических лиц: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
44. Налог на имущество физических лиц: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
45. Налог на прибыль организаций: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
46. Экологические платежи (налоги и сборы в сфере природопользования): понятие, виды.
47. Налог на добычу полезных ископаемых: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
48. Земельный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
49. Водный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
50. Акцизы: источники правового регулирования, понятие, виды, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
51. Налог на добавленную стоимость: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
52. Налог на игорный бизнес: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
53. Налог на имущество организаций: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
54. Транспортный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
55. Общее, среднее и малое предпринимательство в РФ: источники правового регулирования, понятие, субъекты, порядок налогообложения.
56. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
57. Патентная система налогообложения: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
58. Единый сельскохозяйственный налог: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
59. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
60. Система налогообложения в особых экономических зонах: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
61. Упрощённая система налогообложения: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
62. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
63. Государственная пошлина: источники правового регулирования, понятие, субъекты, объекты, база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы.
64. Сборы и платежи в торговом мореплавании: источники правового регулирования, понятие, виды, соотношение с налоговой системой.
65. Налоговое планирование: понятие, принципы, методы.
66. Налоговые потери: понятие, основные схемы и методы снижения.
67. Международные финансовые каналы в налоговом планировании: понятие, особенности.
68. Оффшорные трасты и банки: понятие, особенности.
69. Страховые, лизинговые, морские, строительные фирмы в зонах налоговых льгот: понятие, особенности.
70. Организационно-правовые формы бизнеса за рубежом: понятие, особенности.
ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ
Проверяемые компетенции - ОК 2-5, ОК 9
|
|