В течение какого времени должен быть составлен акт выездной налоговой проверки

А. 10 дней после составления справки о проверке

Б. 1 месяц после составления справки о проверке

В. 2 месяца после составления справки о проверке

Какие органы правомочны рассматривать дела о взыскании налоговых санкций с физических лиц

А. финансовые органы

Б. судебные органы

В. налоговые органы

Что подразумевается под налоговым правонарушением

А. любая неуплата или недоплата налога

Б. виновно совершенное действие налогоплательщика, за которое предусмотрена в НК РФ ответственность

В. умышленно совершенное действие, влекущее за собой неуплату или недоплату налога

Полномочиями налоговых органов обладают

А. уполномоченные органы и должностные лица;

Б. таможенные органы и органы государственных внебюджетных фондов;

В. исполнительные органы местного самоуправления.

Тема 7. Налоговые правонарушения и их характеристика. Налоговая ответственность

С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения

А. с 21 года

Б. с 16 лет

В. с 18 лет

На ком лежит обязанность доказательства вины налогоплательщика

А. на финансовых органах

Б. на судебных органах

В. на налоговых органах

Как толкуются неустранимые сомнения вины налогоплательщика

А. в пользу решения налогового органа

Б. в пользу налогоплательщика

Исключает вину в совершении налогового правонарушения

А. наличие разъяснений по данной проблеме в прессе

Б. наличие аудиторского заключения

В. наличие письменных разъяснений, данных финансовым органом или другим уполномоченным государственным органом (его должностным лицом)

Кем устанавливаются обстоятельства, смягчающие или отягощающие ответственность за нарушение налогового законодательства

А. судом

Б. финансовым органом

В. налоговым органом

Г. судом или налоговым органом

Как изменяется размер налоговой санкции при наличии смягчающих обстоятельств

А. снижается на 10%

Б. снижается не менее, чем в 2 раза

В. отменяется

Как изменяется размер налоговой санкции при наличии отягощающих обстоятельств

А. увеличивается не менее, чем в 2 раза

Б. увеличивается на 50%

В. увеличивается на 10%

В каком порядке списываются налоговые санкции

А. в бесспорном

Б. в судебном

Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям

А. 5 лет

Б. 3 года

В. 10 лет

Можно ли взыскать налог за счет неденежного имущества налогоплательщика

А. можно в любом случае

Б. нельзя

В. только в отношении налогоплательщика – юридического лица или индивидуального предпринимателя

Тема 8. Федеральные налоги и сборы

Кто является плательщиком НДС

А. организации

Б. индивидуальные предприниматели

В. организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ

Каким налогом является НДС

А. федеральным

Б. региональным

В. местным

Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) в натуральной форме или в форме безвозмездной передачи

А. по соглашению сторон

Б. по решению налогового органа

В. по рыночным ценам

Положены ли налоговые вычеты «входного» НДС малым предприятиям, перешедшим на специальные налоговые режимы

А. да

Б. нет

Каков налоговый период по НДС

А. год

Б. квартал

В. месяц

Г. месяц, кроме предприятий, у которых объем выручки от реализации в течение квартала не превышает 1 млн. руб. в месяц

Какие ставки НДС действуют в настоящее время

А. 28 и 18%

Б. 15 и 5%

В. 20,10 и 0%

Г. 18,10 и 0%

Какой срок предусмотрен для уплаты НДС

А. 5 дней после окончания налогового периода

Б. 10 дней после окончания налогового периода

В. 25 дней после окончания налогового периода

Г. в течение календарного месяца следующего за прошедшим налоговым периодом

Каким налогом является акциз

А. прямым

Б. косвенным

Кто является плательщиком акцизов

А. организации – юридические лица

Б. организации и индивидуальные предприниматели, если они совершают операции, подлежащие налогообложению акцизами

В. организации, реализующие и производящие продукцию на экспорт

В какой форме устанавливается ставка акцизов

А. адвалорной

Б. специфической

В. адвалорной или специфической

Кто несет ответственность за исполнение обязательства по уплате акциза в условиях договора о совместной деятельности

А. такие лица не являются плательщиками акциза

Б. несут солидарную ответственность

В. ответственность несет тот участник, на которого возложены обязанности вести дела простого товарищества

К каким из перечисленных товаров применяется комбинированная ставка акцизов

А. топливо дизельное

Б. сигареты без фильтра

В. вина шампанские

Г. пиво

Кто является налогоплательщиком НДФЛ

А. физические лица, резиденты РФ

Б. физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ

В. физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ

Какие из перечисленных видов дохода не подлежат налогообложению НДФЛ

А. материальная выгода по процентам по заемным средствам

Б. пособия по безработице

В. премия по итогам деятельности

Г. доплата за ученую степень

Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет

А. нет

Б. да

В. да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения

Имеет ли право налогоплательщик, продавший квартиру, которая была у него в собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от реализации средств

А. да

Б. нет

В. имеет, но в размере не более 2 млн. руб.

Что является объектом налогообложения налогом на прибыль

А. доходы организаций

Б. материальная выгода

В. прибыль налогоплательщика

Г. валовая прибыль

Как классифицируются полученные налогоплательщиком доходы

А. доходы от основной деятельности и остальные виды доходов

Б. доходы от реализации товаров (работ, услуг) и от реализации имущества

В. доходы от реализации и внереализационные доходы

Являются ли плательщиками налога на прибыль банки и страховые компании

А. да

Б. нет

В. являются по основной деятельности

Кто является плательщиком водного налога

А. физические лица, пользующиеся водными ресурсами

Б. юридические лица, пользующиеся водными ресурсами

В. юридические и физические лица, пользующиеся водными ресурсами

Каков налоговый период по водному налогу

А. квартал

Б. месяц

В. год

Как определяется налоговая база при заборе воды при расчете водного налога

А. в процентах к объему реализации налогоплательщика

Б. в твердых суммах за налоговый период

В. как объем воды, забранный из водного объекта за налоговый период

Как осуществляется постановка налогоплательщика НДПИ на учет

А. по месту регистрации физического лица

Б. по месту регистрации юридического лица

В. по месту нахождения участка недр, предоставляемого налогоплательщику в пользование

Какой вид налоговой ставки применяется при расчёте НДПИ

А. адвалорная

Б. специфическая

В. в зависимости от вида полезного ископаемого