Тема 1. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России. Понятие налогового права

Из чего состоит законодательство Российской Федерации налогах и сборах

А. из Налогового и бюджетного Кодексов

Б. из Налогового и Таможенного Кодексов

В. из Налогового Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

Какие виды налогов устанавливаются в РФ Налоговым Кодексом

А. федеральные, региональные, городские, поселковые

Б. федеральные

В. федеральные, региональные и местные

Когда налог считается установленным

А. определен объект налогообложения

Б. определены налогоплательщики

В. определены налогоплательщики и элементы налогообложения

Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы

А. отменяющие налоги и сборы

Б. улучшающие положения налогоплательщиков

В. ухудшающие положения налогоплательщиков

Чем различаются понятия «налог» и «сбор»

А. не отличаются

Б. отличаются порядком введения в действие

В. сбор устанавливается за совершение органами власти в отношении плательщика юридически значимых действий

Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу

А. устанавливающие новые налоги

Б. повышающие налоговые ставки

В. отягощающие ответственность налогоплательщиков за совершение налогового правонарушения

Г. никакие из перечисленных

Возможно ли устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от форм собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала

А. возможно в зависимости от форм собственности

Б. возможно в зависимости от места происхождения капитала

В. невозможно

Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства

А. в пользу налогового органа

Б. в пользу налогоплательщика

В. решаются в судебном порядке

Что такое объект налогообложения

А. имущество налогоплательщика

Б. доход налогоплательщика

В. операции по реализации, имущество, прибыль, доход, стоимость реализованных товаров (работ, услуг), либо иной объект, с наличием которого связывается возникновение обязанности по уплате налогов и сборов

Что такое реализация товаров, работ, услуг

А. передача права собственности на возмездной, а в ряде случаев на безвозмездной основе.

Б. передача права собственности на безвозмездной основе

В. передача права собственности на возмездной основе

Тема 2. Налоговые правоотношения

Налоговые правоотношения – это отношения

А. по привлечению к ответственности за совершение правонарушений в сфере экономики;

Б. по защите прав и законных интересов субъектов финансового права;

В. по установлению, введению и взиманию налогов (сборов).

Санкционированное государством, социально определенное, общеобязательное правило поведения, направленное на регулирование общественных отношений в сфере налогообложения, закрепляющее права и обязанности субъектов соответствующих налоговых правоотношений и являющееся критерием оценки поведения как правомерного либо неправомерного, является

А. налогово-правовой нормой;

Б. структурой нормы права;

В. формой реализации норм налогового права.

Элементами структуры нормы налогового права являются

А. гипотеза и диспозиция;

Б. санкция и гипотеза;

В. диспозиция, гипотеза и санкция.

Соблюдение норм налогового права заключается

А. в воздержании участника налоговых правоотношений от нарушения указанных норм;

Б. в возможности участника налоговых правоотношений воспользоваться каким-либо предусмотренным налоговыми нормами правом или нет;

В. в совершении всеми участниками налоговых правоотношений тех действий, которые предписаны в нормах.

В зависимости от порядка реализации прав и обязанностей участников налоговых правоотношений налоговые правовые нормы делятся

А. на процессуальные и охранительные;

Б. на закрепляющие права и обязанности участников налоговых правоотношений и устанавливающие формы и методы осуществления налогового контроля;

В. на материальные и процессуальные.

Основанием возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений являются

А. действия (бездействия) и события;

Б. юридические правоотношения;

В. юридическая ответственность.

7. Налоговые правоотношения образуют следующие элементы:

А. объект и объективная сторона правоотношений;

Б. субъект, содержание и объект правоотношений;

В. субъект и объект правоотношений.

Федеральная служба по экономическим и налоговым преступлениям Министерства внутренних дел РФ относится

А. к субъектам налоговых правоотношений;

Б. к объектам налоговых правоотношений;

В. к содержанию налоговых правоотношений.

Основными субъектами налоговых правоотношений являются

А. сборщики налогов и сборов;

Б. регистраторы;

В. кредитные организации.

Объектом налоговых правоотношений выступают

А. разнообразные нематериальные блага;

Б. разнообразные материальные и нематериальные блага;

В. субъективные права и юридические обязанности субъектов налоговых правоотношений.

Тема 3. Субъекты налогового права

По какому признаку в целях налогообложения плательщики могут быть отнесены к взаимозависимым лицам

А. одна организация непосредственно участвует в другой организации и доля ее участия более 25%

Б. физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению

В. лица состоят в отношении друг друга в родстве

Г. все вышеперечисленное

Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика

А. право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах

Б. право присутствовать при выездной налоговой проверке

В. право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ

Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика

А. встать на учет в налоговом органе

Б. вести в установленном порядке учет доходов

В. представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ

Г. приобретение нормативных актов по налогам

Что из перечисленного не относится к обязанностям налогового органа

А. соблюдение налоговой тайны

Б. осуществление возврата или зачета излишне уплаченных или излишне взысканных налогов

В. ведение учета организаций и физических лиц

Г. ведение следственных действий по налоговым преступлениям

Физические и юридические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги или сборы, признаются

А. сборщиками налогов и сборов;

Б. налоговыми агентами;

В. налогоплательщиками (плательщиками сборов).

Обязанностью налогоплательщиков (плательщиков сборов) является обязанность

А. присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

Б. уплачивать законно установленные налоги;

В. требовать соблюдения налоговой тайны.

Об открытии или закрытии своих счетов юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать налоговым органам в срок

А. десять дней;

Б. один месяц;

В. немедленно;

Г. не обязаны сообщать.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать налоговым органам об объявлении несостоятельности (банкротстве), о ликвидации или реорганизации со дня принятия такого решения в срок

А. один месяц;

Б. пять дней;

В. три дня.