Обратная связь
|
Регістри обліку підприємства ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства фінансів України
29.12.2000 р. № 356
ТзОВ "Овруцький молочноконсервний комбінат "
Підприємство, організація
ЖУРНАЛ 1, відомості дебетових оборотів за вересень 2015 р.
За рахунками 30 “Каса”, 31 “Рахунки в банках”, 33 “Інші кошти”, аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33
І. З кредиту рахунку 30 “Каса” в дебет рахунків
| № запису
| Дата завіту касира
| 31 “Рахунки в банках”
| 33 “Інші кошти”
| 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками”
| 66 “Розрахунки з оплати праці”661
| 84 “Інші операційні витрати”, 85 “Інші затрати”
| 91 “Загальновиробничі витрати”, 92 “Адміністративні витрати”, 93 “Витрати на збут”, 94 “Інші витрати операційної діяльності”, 95 “Фінансові витрати”, 97 “Інші витрати”, 99 “Надзвичайні витрати ”
| 14, 15, 30, 35, 39, 41, 45, 46, 48, 50. 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 67, 68, 69, 76
| Усього
| | №
| № 372
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
|
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 16
| 17
| 18
| 19
| 20
| 21
| 22
| |
| 02.09.2014
|
|
|
|
|
| 827,90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 827,90
| |
| 19.09.2014
|
|
|
| 10000,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10000,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Усього
Відмітки
|
|
|
| 10000,0
|
| 827,90
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14967, 40
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ. Відомість 1.1 в дебет рахунку 30 з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця _______16000,00________
| Номер запису
| Дата звіту касира
| 31 “Рахунки в банках”
| 313 “Інші кошти”
| 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками”
| 66”Розрахунки з оплати праці”
| 70 “Доходи від реалізації”, 71 “Інший операційний дохід”, 73 “Інші фінансові доходи”, 74 “Інші доходи”, 75 “Надзвичайні доходи”, 76 “Страхові платежі”
| 14, 15, 30, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 68, 69, 97
| Усього
| | № 361
| № 372
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 16
| 17
| 18
| 19
| 20
| |
| 19.09.2014
|
|
|
| 500,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 500,00
| |
| 23.09.2014
|
|
| 600,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 600,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Усього
Відмітки
|
|
| 600,00
| 500,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1100, 00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за кредитом 1100, 00 , за дебетом 14967, 40.
Сальдо на кінець місяця 16067,40.
ІІІ. З кредиту рахунку 31 “Рахунки в банках” в дебет рахунків
| Номер запису
| Дата виписок банку
| 30 “Каса”
| 313 “Інші кошти”
| 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками”
| 64 “Розрахунки за податками й платежами”
| 84 “Інші операційні витрати”, 85 “Інші затрати”
| 91 “Загальновиробничі витрати”, 92 “Адміністративні витрати”, 93 “Витрати на збут”, 94 “Інші витрати операційної діяльності”, 95 “Фінансові витрати”, 97 “Інші витрати”, 99 “Надзвичайні витрати”
| 14, 15, 18, 24, 31, 35, 39, 41, 45, 46, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 60, 61, 62, 65, 66, 67, 68, 69, 76
| Усього
| | № 371
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 16
| 17
| 18
| 19
| 20
| 21
| 22
| |
| 16.09.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3000,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 28.09.14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Усього
Відмітки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3000,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІV. Відомість 1.2 в дебет рахунку 31 “Рахунки в банках” з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця ________37400,00_
| Номер запису
| Дата виписок банку
| 30 “Каса”
| 313 “Інші кошти”
| 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками”
| 69 “Доходи майбутніх періодів”
| 70 “Доходи від реалізації”, 71 “Інший операційний дохід”, 73 “Інші фінансові доходи”, 74 “Інші доходи”, 75 “Надзвичайні доходи”, 76 “Страхові платежі”
| 14, 15, 16, 18, 31, 33, 35, 41, 42, 45, 46, 48, 50, 52, 55, 60, 64, 5, 66, 68, 97
| Усього
| | №
| №
| №
| №742
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| №
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| 13
| 14
| 15
| 16
| 17
| 18
| 19
| 20
| |
| 09.09.2014
|
|
|
|
|
|
| 20000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20000,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Усього
Відмітки
|
|
|
|
|
|
| 20000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20000,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за кредитом 20000, 00, за дебетом 3000,00
Сальдо на кінець місяця 23000,00
VІІ. АНАЛІТИЧНІ ДАНІ ДО РАХУНКІВ 30, 31, 33
| № з/п
| Найменування рахунку
| Надійшло за місяць від
| Усього надійшло за місяць
| Усього з початку року
| Витрачено за місяць
| Усього витрачено за місяць
| Усього з початку року
| | операційної діяльності
| інвестиційної
| фінансової
| Операційну діяльність
| інвестиційну
| фінансову
| | Нереалізованих курсових різниць
|
|
| Нереалізовані курсові різниці
|
|
| |
| 301 “Каса в національній валюті”
|
| 1100, 00
|
|
|
| 1100,00
|
|
| 10827, 90
|
|
|
| 10827, 90
|
| |
| 302 “Каса в іноземній валюті”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Усього за рахунком 30 “Каса” (сума рядків 1-3)
|
| 1100, 00
|
|
|
| 1100,00
|
|
| 10827, 90
|
|
|
| 10827, 90
|
| |
| 311 “Поточні рахунки в національній валюті”
|
| 20000, 00
|
|
|
| 20000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 312 “Поточні рахунки в іноземній валюті”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 313 “Інші рахунки в банках в національній валюті”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 314 “Інші рахунки в банку в іноземній валюті”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Усього за рахунком 31 “Рахунки в банках”(сума рядків 5-9)
|
| 20000,00
|
|
|
| 20000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 333 “Грошові кошти в дорозі в національній валюті”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 334 “Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Усього (сума рядків 11-13)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Журнал закінчено “30” вересня 2015 р.
У Головні книзі суми оборотів відображено “30” вересня 2015 р.
Виконавець Підпис
(підпис)
Головний бухгалтер Барановська О. В.
ЖУРНАЛ 3 відомості аналітичного обліку
За вересень 2015 р.
за кредитом рахунків:
16 “Довгострокова дебіторська заборгованість”, 17 “Відстрочені податкові активи”, 34 “Короткострокові векселі одержані”, 36 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, 37 “Розрахунки з різними дебіторами”, 38 “Резерв сумнівних боргів”, 51 “Довгострокові векселі видані”, 52 “Довгострокові зобов’язання за облігаціями”, 53 “Довгострокові зобов’язання з оренди” 54 “Відстрочені податкові активи”, 55 “Інші довгострокові зобов’язання”, 61 “Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями”, 62 “Короткострокові векселі видані”, 63 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками”, 64 “Розрахунки за податками і платежами”, 67 “Розрахунки з учасниками”, 68 “Розрахунки за іншими операціями”, 69 “Доходи майбутніх періодів”.
І. З кредиту рахунків 16, 34, 36, 37, 51, 62, 63, 68 в дебет рахунків
| № з/п
| Дебет рахунків
| Кредит рахунків
| Усього
| | № 16
| № 34
| №
| №
| № 38
| № 51
| № 62
| №
| №
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| 12
| |
| 15 “Капітальні інвестиції”
| х
| х
| х
|
| х
| х
| х
| 10000,00
|
| 10000,00
| |
| 20 “Виробничі запаси”
| х
| х
| х
| 9500, 00
| х
| х
| х
| 41000,00
|
| 50500,00
| |
| 22 “Малоцінні та швидкозношувані предмети”
| х
| х
| х
|
| х
| х
| х
| 2500,00
|
| 2500,00
| |
| 23 “Виробництво”
| х
| х
| х
|
| х
| х
| х
|
|
|
| |
| 28 “Товари”
| х
| х
| х
|
| х
| х
| х
|
|
|
| |
| 30 “Каса”
|
|
|
| 500,00
| х
| х
| х
|
|
| 500,00
| |
| 31 “Рахунки в банках”
|
|
|
|
| х
| х
| х
|
|
|
| |
| 63 “Розрахунки з постачальниками та підрядниками”
| х
|
|
| 3000, 00
| х
|
|
|
|
| 39000,00
| |
| 64 “Розрахунки за податками й платежами”
| х
|
|
| 1900, 00
| х
|
|
|
|
| 12400, 00
| |
| 68 “Розрахунки за іншими операціями”
| х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 80 “Матеріальні затрати”
| х
| х
| х
|
| х
| х
| х
|
|
|
| |
| 84 “Інші операційні витрати”
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 85 “Інші затрати”
|
|
|
|
| х
| х
| х
|
|
|
| |
| 91 “Загальновиробничі витрати”
| х
| х
| х
|
| х
| х
| х
|
|
|
| |
| 93 “Витрати на збут”
| х
| х
|
|
|
| х
| х
|
|
|
| |
| 94 “Інші витрати операційної діяльності”
| х
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5000, 00
| |
| 10, 11, 12, 14, 16, 24, 25, 26, 33, 34, 35, 37, 38, 39, 45, 47, 48, 50, 51, 60, 61, 62, 65, 66, 67, 70, 76, 92, 95, 97, 99
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| Усього
|
|
|
| 14900,00
|
|
|
| 64000,00
|
| 119900,00
| |
| Відмітки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ІІ. З кредиту рахунків 17, 52, 53, 54, 61, 64, 67 в дебет рахунків
|
|