|
|
Аналіз виконання прибуткової частини міського бюджету на прикладі міста Львова за 2010 та 2012 рокиВиконання міського бюджету міста Львова за 2011 рік. За 2011 рік до доходної частини загального та спеціального фондів міського бюджету (без врахування міжбюджетних трансфертів) надійшло 1227,2 млн. грн., або 110,6 % розрахункового показника Міністерства фінансів України на 2010 рік. У порівнянні з 2010 роком доходи міського бюджету зросли на 278,5 млн. грн., або на 29,3 %, в тому числі, доходи загального фонду - на 249,5 млн. грн., спеціального фонду - на 29,0 млн. грн. Таблиця 2.1
Продовження табл. 2.1.
Таблиця 2.1. Динаміка надходження доходів за 2010 - 2012 роки (без врахування міжбюджетних трансфертів), (млн. грн.) Таким чином, як і в попередніх роках, у 2012 році продовжилась тенденція зростання обсягу надходжень до бюджету. Протягом 2010-2012 років їх обсяг зріс більш, ніж у 1,7 рази і темп зростання склав 174,5 %. До загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) надійшло 1020,2 млн. грн., або 109,2 % розрахункового показника Міністерства фінансів України на поточний рік і виконано на 98,7 % дорічного плану, затвердженого радою, з врахуванням змін. Структура фактичних надходжень загального фонду бюджету у 2012 році складається з вагомих часток податкових та неподаткових надходжень. Питома вага доходів від власності та підприємницької діяльності за 2012 рік порівняно з минулим роком збільшилась, і склала несуттєве значення (1,35 %), яке не впливає на структуру доходів. За 2011 рік їх частка складала 0,55 %. (Діаграма 2.1). Діаграма 2.1.
В структурі доходів загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів), традиційно, найвагоміша частка належить податковим надходженням.За 2012 рік вона склала 93,65 %. Фактичний обсяг цих надходжень становив 955,4 млн. грн. Як і в попередніх періодах, продовжилась тенденція до зростання номінального обсягу податкових надходжень. Порівняно з 2011 роком збільшення становить 220,8 млн. грн., або 30,0 %. Зокрема, зростання обсягу надходжень відбулось за рахунок наступних джерел: Ø податку з доходів фізичних осіб – 195,1 млн. грн., або на 33,3 %; Ø податку на прибуток підприємств комунальної власності – 0,8 млн. грн., або на 10,7%; Ø єдиного податку для суб`єктів малого підприємництва – 7,7 млн. грн., або на 16,9%; Ø місцевих податків і зборів – 1,9 млн. грн., або на 11,5 %. Продовжувалась тенденція зростання в обсязі податкових надходжень питомої ваги податку з доходів фізичних осіб. Порівняно з показниками за 2011 рік, частка цього податку зросла на 2,0 відсоткових пункти (в. п.) та за 2012 рік склала 81,8%. При цьому, в структурі податкових надходжень відбулось незначне збільшення частки плати за землю, а саме з 6,3 % за 2011 рік до 6,7 % за звітний рік. (Діаграми 2.2 та 2.3). Податок з доходів фізичних осіб, традиційно, займає найбільшу частку серед джерел наповнення доходної частини бюджету. За 2012 рік до бюджету надійшло 781,6 млн. грн. Як і в попередніх періодах, на зростання надходжень податку з доходів фізичних осіб вплинуло зростання розміру мінімальної заробітної плати та, відповідно, фонду оплати праці.
Діаграма 2.2
Діаграма 2.3
Динаміка надходжень податку з доходів фізичних осіб відображена на графіку 2.1. Зростання обсягу надходжень податку з доходів фізичних осіб зумовлене, в першу чергу, збільшенням надходжень від найвагомішого джерела - податку з доходів найманих працівників, частка якого складає 91,1 %. За 2012 рік цього податку надійшло 711,8 млн. грн., що на 139,8 млн. грн., або 24,4 % більше, ніж за 2011 рік. Графік 2.1
Також, на збільшення обсягу надходжень цього податку, порівняно з 2011 роком, вплинуло зростання на 8,4 млн. грн. надходжень податку з доходів фізичних осіб військовослужбовців та осіб рядового та начальницького складу. Структура надходжень податку з доходів фізичних осіб відображена на діаграмі 2.4.
Діаграма 2.4
Плата за землю,як і в попередніх періодах, займає друге місце за обсягом надходжень. За останні 5 років відслідковується стабільність зростання надходжень від цього податку. За 2012 рік питома вага плати за землю в доходах загального фонду місцевих бюджетів склала 6,7 %, що на 0,4 в. п. більше, ніж у 2011 році. (Графік 2.2). Так, за 2012 рік до міського бюджету надійшло 63,7 млн. грн. цього податку, що на 17,1 млн. грн., або на 36,6 % більше, ніж у 2011 році.
Графік 2.2
Відповідно, відслідковується значне зростання обсягів надходжень орендної плати за землю, з юридичних та фізичних осіб, приріст надходження яких порівняно з 2011 роком склав відповідно 61,5 % та 33,8%. Третім за обсягом джерелом надходжень є єдиний податок для суб'єктівмалого підприємництва,частка якого в доходах місцевих бюджетів за 2012 рік склала 5,6 %, що на 0,3 в. п. менше, ніж за 2011 рік. Фактично за 2012 рік до місцевих бюджетів надійшло 53,1 млн. грн. цього податку, що на 7,7 млн. грн., або на 16,9 % більше показника за 2011 рік. (Графік 2.3). Плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності займає четверте місце. За 2012 рік питома вага плати за торговий патент в доходах загального фонду міського бюджету склала 3,1%, що на 1,2 в. п. менше, ніж у 2011 році. За 2012 рік до міського бюджету надійшло 29,6 млн. грн. даного податку, що на 1,6 млн. грн. менше надходжень у 2011 році.
Графік 2.3
Місцеві податки та зборизберігають позицію п`ятого за обсягом надходжень джерела наповнення бюджету. Надходження місцевих податків та зборів за 2012 рік склали 18,0 млн. грн., що на 1,9 млн. грн., або 11,5 % більше, ніж у 2011 році. При цьому, по причині обмеженості бази оподаткування, недосконалості порядку адміністрування місцевих податків та зборів продовжується тенденція зменшення частки цих податків в доходах загального фонду бюджетів при збільшенні обсягів їх номінальних надходжень. Так, за 2011 рік питома вага місцевих податків та зборів в доходах загального фонду бюджету становила 2,1 %, за 2012 рік показник склав 1,9 %. (Графік 2.4). В структурі місцевих податків та зборів найбільша за обсягом питома вага – 53,3 % належить ринковому збору. За 2012 рік цього податку надійшло 9,6 млн. грн., що на 0,9 млн. грн., або 9,8 % більше, ніж за 2011 рік. Наступним за обсягом джерелом надходжень до місцевих податків і зборів є комунальний податок. Його частка склала 23,9 %. Номінальні надходження цього податку становили 4,3 млн. грн., що на рівні надходжень у 2011 році.
Графік 2.4
Надходження податку з рекламисклали 1,3 млн. грн., що на 0,2 млн. грн., або на 23,3 % більше, ніж у минулому році. Як і в попередніх періодах, відслідковується зменшення номінальних надходжень збору за видачу дозволів на розміщення об'єктів торгівлі тасфери послуг.У 2012 році надходження цього податку склали 0,2 млн. грн., що на рівні надходжень у 2011 році. У 2012 році збір за право використання місцевої символікисклав 0,4 млн. грн., що на 0,2 млн. грн. більше ніж у 2011 році. Надходження від інших місцевих податків та зборів (збір за право проведення місцевих аукціонів, конкурсного розпродажу і лотерей; збір за право проведення кіно- і телезйомок; збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі та ін.) склали 97,5 тис. грн., що на 8,8 тис. грн., або в 1,1 раза більше, ніж у 2011 році. Порівняно з 2011 роком відбулось збільшення надходжень збору за припаркування автотранспорту. У 2012 році надходження цього податку склали 2,1 млн. грн., що на 0,5 млн. грн., або в 1,3 раза більше, ніж у 2011 році. За 2011 рік питома вага цих надходжень в обсязі місцевих податків та зборів зросла порівняно з 2011 роком на 1,9 в. п. і склала 11,4 %. Структура місцевих податків та зборів відображена на діаграмі 2.5. Діаграма 2.5
За 2012 рік обсяг доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів “перший кошик”,склав 868,8 млн. грн.,або 108,3 % розрахункового показника МФУ на 2012 рік. У порівнянні з 2011 роком обсяг надходжень цих доходів збільшився на 202,5 млн. грн., або на 30,4 %. Питома вага доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертівв доходах загального фонду бюджету за 2012 рік склала 85,2 %, що на 1,2 в. п. менше, ніж у 2011 році. Зростання доходів “першого кошика” відбулося, в основному, за рахунок збільшення надходжень податку з доходів фізичних осіб,який займає найвагомішу частку в доходах, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів. Питома вага податку з доходів фізичних осіб в “першому кошику”, порівняно з 2011 роком, збільшилась на 2,0 в. п., за 2012 рік склала 90,0 %. У 2012 році обсяг доходів, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів “другий кошик”склав 151,4 млн. грн., що на 46,9 млн.грн., або на 44,9 % більше, ніж у 2011 році. Як і в минулому періоді, збільшення “другого кошика” відбулось за рахунок надходжень плати за землю та податку на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності.Частка зазначених податків в доходах “другого кошика” становить відповідно 42,1 % та 5,7 %. Порівняно з показниками минулого року частка податку на прибуток зменшилась на 1,8 в. п.; частка плати за землю зменшилась на 2,5 в. п. При збереженні тенденцій до номінального зростання “другого кошика”, його питома вага в доходах загального фонду за 2012 рік зросла. У порівнянні з 2011 роком зростання відбулось на 1,3 в. п. у 2012 році частка “другого кошика” склала 14,8 %. Вагому частку в “другому кошику” – 11,9% займають надходження від справляння місцевих податків та зборів. За 2012 рік сума податкового боргу (недоїмки)по податках і зборах, що зараховуються до бюджету, зменшилась на 3,2 млн. грн. (на 33,0 %), у 2011 році становила 9,7 млн. грн. Найбільшим по загальному фонду залишається обсяг недоїмки по платі за землю (2,5 млн. грн., або 38,5 % від загального обсягу) та податку з доходів фізичних осіб (3,4 млн. грн., або 52,3 %).
Діаграма 2.6
Видатки загального фонду міського бюджету м. Львова на 2012 рік затверджені в сумі 1285,1 млн. грн., в тому числі між бюджетні трансферти – 291,1 млн. грн. Протягом 2012 року внесено зміни до загального фонду міського бюджету на суму 128,1 млн. грн., в тому числі за рахунок: Ø збільшення дохідної частини - 59,1 млн. грн.; Ø спрямування вільних залишків коштів, що утворились на рахунку загального фонду міського бюджету станом на 01.01.2012 - 13,2 млн. грн.; Ø надходження субвенцій та дотацій з державного бюджету - 54,2 млн. грн.; Ø субвенцій з обласного бюджету – 1,7 млн. грн. Видатки проведені в сумі 1350,9 млн. грн., або виконання видаткової частини становить 95,3 відсотка до плану з урахуванням змін на рік (1413,2 млн. грн.). За рахунок субвенцій з Державного бюджету України профінансовано 318,7 млн. грн., що складає 94,9 відсотка до плану з урахуванням змін на рік. На захищені статті видатків використано 723,9 млн. грн., питома вага яких становить 70 відсотків у загальній сумі проведених видатків за рік. В бюджеті на 2012 рік на утримання установ соціально-культурної сфери заплановано 736,6 млн. грн., використано 704,3 млн. грн. або 95,6 відсотка річного плану. Видатки на заробітну плату з нарахуваннями працівникам установ соціально-культурної сфери проведені в сумі 519,8 млн. грн., що складає 73,8 відсотка у загальній сумі видатків на утримання установ соціально-культурної сфери. Для здійснення у 2012 році виплат, визначених Законом України “Про реструктуризацію заборгованості з виплат, передбачених статтею 57 Закону України “Про освіту“ педагогічним, науково-педагогічним та іншим категоріям працівників навчальних закладів” надійшла субвенція з державного бюджету в сумі 3,2 млн. грн., використано установами освіти - 2,9 млн. грн., культури і мистецтва – 269,1 тис. грн. На утримання закладів освіти в міському бюджеті м. Львова на 2012 рік передбачено 394,0 млн. грн., використано 379,8 млн. грн. або 96,4 відсотка до плану на рік з врахуванням змін. Найбільшу питому вагу складають видатки на заробітну плату з нарахуваннями - 296,0 млн. грн., що становить 97,2 відсотка до річного плану. На комунальні послуги та енергоносії використано 30,0 млн. грн. або 89,5 відсотка річного обсягу. На харчування дітей в дитячих дошкільних закладах, дитячому будинку № 1, загальноосвітній школі-інтернат № 2, дітей-сиріт, дітей позбавлених батьківського піклування та з малозабезпечених сімей, учнів 1- 4 класів в загальноосвітніх школах міста використано 28 млн. грн. В повному обсязі використана субвенція з державного бюджету на утримання дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування в дитячих будинках сімейного типу та прийомних сім’ях в сумі 220,1 тис. грн. На виконання “Основних напрямків розвитку освітньої галузі області на період 2010 – 2012 років” з обласного бюджету надійшла і використана субвенція в сумі 277,4 тис. грн., а саме: на забезпечення закладів дошкільної освіти та загальноосвітніх шкіл навчально-методичними матеріалами - 141,8 тис. грн., створення належних умов для фізичного виховання школярів – 60,0 тис. грн., для оснащення спеціальним діагностичним обладнанням Центру розвитку дитини -75,6 тис. грн. За 2012 рік на охорону здоров’я із запланованої суми 267,8 млн. грн. використано 253,3 млн. грн., або 94,6 відсотків до уточненого плану на рік. Найбільшу питому вагу у видатках складає заробітна плата з нарахуваннями – 74,5 відсотка, комунальні послуги та енергоносії - 5,4 відсотка, медикаменти – 5,2 відсотки, харчування – 2,3 відсотки, капітальні видатки - 7,6 відсотка та інші видатки – 5 відсотків від загальної суми видатків. Так, на заробітну плату з нарахуваннями використано 188,6 млн. грн. Із зазначених видатків за рахунок економії фонду оплати праці виплачено матеріальну допомогу працівникам установ в сумі 7,8 млн. грн. На комунальні послуги та енергоносії використано 13,8 млн. грн., на медикаменти використано 13,2 млн. грн., харчування – 6,9 млн. грн. На придбання обладнання спрямовано 13,2 млн. грн., в тому числі за рахунок субвенції з обласного бюджету на виконання програми “Стратегія подолання материнської та дитячої смертності” – 0,6 млн. грн. Так, для установ охорони здоров’я в централізованому порядку придбано 19 автомобілів швидкої медичної допомоги, 6 санітарних автомобілів, рентгендіагностичні системи, апарати штучної вентиляції легень, комплект обладнання для лапароскопії, ультразвукові діагностичні системи, ліжка для допомоги при пологах, стоматологічні установки, стерилізатори медичні, колькоскоп, фізіотерапевтичне обладнання, електрохірургічну систему, офтальмоскопи, аналізатор біохімічний, офтальмоскопи та установки для ручної обробки плівки. У 2012 році за рахунок коштів загального фонду бюджету проведено капітальний ремонт та реконструкцію в 8 лікарнях, пологовому будинку №1, станції швидкої медичної допомоги, 3 поліклініках та 2 стоматологічних поліклініках на загальну суму 6,2 млн. грн. Субвенцію за пролікованих хворих з інших районів та міст області на 2012 рік заплановано в сумі 745,9 тис. грн., надійшло 387,8 тис. грн., або 52 відсотки до уточненого плану, що привело до невиконання плану із захищених статей бюджету, а саме: медикаментів на 174,9 тис. грн., харчування – 133,2 тис. грн. Слід зазначити, що міськими радами міст Борислава, Самбора, Моршина, Трускавця, Червоногруда та районними радами Бродівського, Буського, Городоцького, Пустомитівського та Сокальським районів не підписано угод про передачу міжбюджетних трансфертів, проте за звітний період з цих міст та районів в медичних установах м. Львова проліковано 2119 хворих. Уточнений обсяг видатків загального фонду бюджету на утримання установ культури і мистецтва на 2012 рік затверджений в сумі 43,6 млн. грн., використано 42,0 млн. грн., або 96,3 відсотка до річного плану з урахуванням змін. Надано фінансову підтримку п’ятьом театрам (Першому українському театру для дітей та юнацтва, театру “Воскресіння”, театру ім. Л. Курбаса, театру естрадних мініатюр “І люди, і ляльки” та “Муніципальному театру”), Львівському будинку органної та камерної музики, муніципальному хору “Гомін”, муніципальному камерно-симфонічному оркестру “Леополіс”, муніципальному духовому оркестру “Галицькі сурми” Львівської міської організації спілки офіцерів України, міському палацу культури ім. Г. Хоткевича в сумі 8,1 млн. грн. відповідно до запланованих асигнувань на рік. Для проведення 92 загальноміських заходів по відзначенню державних і національних свят використано 4,9 млн. грн., що становить 90 відсотків до плану на рік з урахуванням змін. На капітальні видатки використано 1,6 млн. грн., з них на реставрацію музею Народної архітектури і побуту – 281,1 тис. грн., на капітальний ремонт установ – 288,8 тис. грн., для придбання основних засобів - 1,0 млн. грн., зокрема, на передплату періодичних видань для бібліотек і поповнення бібліотечних фондів - 536,4 тис. грн., музичних інструментів для шкіл естетичного виховання дітей – 299,7 тис. грн. На підтримку українського книговидання використано 306,0 тис. грн.,з них для підготовки і випуску багатотомного енциклопедичного видання “Звід пам‘яток історії та культури України” – 50,0 тис. грн., для підтримки інших 14-ти україномовних видань – 256,0 тис. грн. При плані на звітний період 1,0 млн. грн. на фінансування заходів з розвитку туризму у м. Львові використано 747,9 тис. грн., або 70,9 відсотка до плану на рік. Видатки на соціальний захист та соціальне забезпечення за 2012 рік проведені в сумі 259,4 млн. грн., що становить 98,6 відсотка до уточнених річних призначень (263,1 млн. грн.). З вказаної суми за рахунок коштів міського бюджету профінансовано 21,8 млн. грн. або 93,6 відсотка до уточнених річних призначень. Зокрема, на утримання установ соціального захисту та соціального забезпечення використано 9,0 млн. грн., у тому числі: Ø територіального центру соціального обслуговування пенсіонерів та одиноких непрацездатних громадян – 4,2 млн. грн.; Ø центру обліку та нічного перебування бездомних громадян, міського центру реабілітації та соціального готелю, який реорганізований з соціального притулку “Турбота” - 1,6 млн. грн.; Ø Львівського міського центру соціальних служб для сім`ї, дітей та молоді – 1,3 млн. грн.; Ø установ дитячо-юнацьких та молодіжних клубів (УДЮМК) – 1,9 млн. грн. У 2012 році проведено 227 молодіжних заходів на суму 854,7 тис. грн., 43 заходи проведені міським центром соціальних служб для сім`ї, дітей та молоді на суму 91,5 тис. грн., та 16 заходів на суму 76,3 тис. грн. – на виконання програми подолання дитячої безпритульності і бездоглядності у м. Львові на 2010-2010. Оздоровлено 228 дітей на суму 396,4 тис. грн. Надано фінансову підтримку Львівській територіальній первинній організації УТОС, Львівській міській раді організації ветеранів України та громадській організації “Дивосил -здоров`я” на загальну суму 92,0 тис. грн. Для забезпечення виконання рішень виконавчого комітету від 01.03.2002 року № 80 "Про заходи щодо соціального захисту населення окремих категорій громадян" із змінами та доповненнями до нього та від 24.04.2011 року № 223 "Про затвердження Положення про порядок погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування" спрямовано 1,9 млн. грн., а саме на: Ø надання муніципальних субсидій окремим категоріям громадян та пільг інвалідам по зору, ветеранам УПА, вдовам ветеранів УПА, вдовам політв`язнів – 1,8 млн. грн. Ø погашення заборгованості за житлово-комунальні послуги дітям-сиротам та дітям, позбавленим батьківського піклування - 91,5 тис. грн. Протягом року, відповідно до розпорядження міського голови від 07.02.2012 року № 30 “Про щомісячну доплату до пенсії учасникам бойових дій УПА та інвалідам війни УПА” із доповненнями, проводилась щомісячна доплата до пенсій воїнам УПА в розмірі 400 грн. на суму 3,1 млн. грн. Крім цього, була надана одноразова матеріальна допомога малозабезпече-ним громадянам в сумі 3,5 млн. грн., у тому числі 4262 особам - допомога на виконання депутатських повноважень (1,7 млн. грн.). З міського бюджету проведені видатки, спрямовані на покращення матеріального стану окремих верств населення, які здійснювались згідно затверджених у 2012 році виконавчим комітетом Положень. На вказані цілі спрямовано 597,3 тис. грн., у тому числі на: Ø доплату інвалідам 1-ї групи загального захворювання, які не мають права на пенсію в органах Пенсійного фонду - 9,9 тис. грн. з розрахунку 50 грн. щомісячно. Доплату протягом звітного періоду одержало 19 чол.; Ø щомісячну виплата сім`ям, у яких народилося одночасно троє і більше дітей – 13,4 тис. грн. з розрахунку 500 грн. на період призначення допомоги, яку одержують 3 сім`ї; Ø одноразову допомога багатодітним сім`ям, які мають на утриманні шестеро і більше дітей віком до 18 років, для їхнього відпочинку або оздоровлення – 247,5 тис. грн. з розрахунку 7500 грн. на рік, яку одержало 33 сім`ї; Ø одноразову допомогу багатодітним сім`ям, які мають на утриманні четверо і більше дітей, задля їх потреб, у тому числі на проїзд в громадському транспорті – 324,0 тис. грн. з розрахунку 1000 грн. на рік, яку одержало 324 сім`ї; Ø компенсацію вартості путівки особі, що супроводжує інваліда 1-ї групи з числа осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи – 2,5 тис. грн. За 2012 рік для бюджету м. Львова надійшла субвенція з державного бюджету на здійснення заходів з виконання державних програм соціального захисту населення (крім компенсації на пільговий проїзд окремих категорій громадян) в сумі 237,3 млн. грн., що становить 99,2 відсотка до очікуваних нарахувань за січень-грудень п. р. з урахуванням заборгованості, яка утворилася станом на 01.01.2012 року, у тому числі на: Ø виплату допомоги сім`ям з дітьми, малозабезпеченим сім`ям, інвалідам з дитинства та дітям інвалідам – 167,0 млн. грн. Заборгованості станом на 01.01.2012 року немає.; Ø надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату житлово-комунальних послуг та енергоносіїв – 64,6 млн. грн., Ø надання пільг з послуг зв`язку та інших передбачених законодавством пільг (крім пільг на одержання ліків, зубопротезування, оплату енергоносіїв) – 5,7 млн. грн. Заборгованість з нарахуваннями грудня станом на 01.01.2012 року перед підприємствами надавачами житлово-комунальних послуг за надані пільги та нараховані субсидії складає 1,9 млн. грн. та за надані пільги з послуг зв`язку - 36,1 тис. грн. Крім цього, в лютому 2012 року одержано субвенцію із резервного фонду обласного бюджету в сумі 250,0 тис. грн. згідно з розпорядженням голови Львівської обласної державної адміністрації від 08.02.2012 №101/0/5-08 “Про виділення коштів”, які перераховані 14.02.2012 року управлінню соціального захисту департаменту гуманітарної політики для надання одноразової матеріальної допомоги мешканцям, потерпілим внаслідок надзвичайної ситуації, пов`язаної з вибухом у будинку на вул. Т.Костюшка,14, які зареєстровані постраждалими від вибуху житлових помешканнях. Вказана допомога управлінням соціального захисту перерахована на рахунки одержувачам, які відкриті в установі банку. На житлово-комунальне господарство з бюджету м. Львова відповідно до пропозицій головних розпорядників коштів, з врахуванням титульних списків на капітальний ремонт об’єктів житлового господарства та благоустрою, видатки за 2012 рік склали 111,9 млн. грн., що складає 90,9 відсотка плану на рік. З вказаної суми на здійснення заходів з підтримки утримання житла райадміністраціями використано 1,3 млн. грн. відповідно до річного плану. Видатки на створення та забезпечення функціонування об`єднань співвласників багатоквартирних будинків склали 1,6 млн. грн., або 66,4 відсотка до річного плану. Із передбачених на 2012 рік видатків на капітальний ремонт житлового фонду в сумі 24,5 млн. грн. використано 18,1 млн. грн. що становить 73,8 відсотка до плану, в т.ч. на: Ø капремонт житлового фонду – 6,1 млн. грн. ; Ø ремонт покрівель житлових будинків – 7,8 млн. грн.;. Ø ремонт балконів – 0,6 млн. грн.; Ø заміну систем водопостачання та водовідведення 1,1 млн. грн.; Ø модернізацію, ремонт, часткову заміну елементів системи теплозабезпечення у житлових будинках – 0,7 млн. грн.; Ø утеплення торцевих стін – 0,5 млн. грн.; Ø герметизацію міжпанельних швів – 0,9 млн. грн.; Ø ремонт протипожежних систем автоматики і димовидалення житлових будинків підвищеної поверховості – 0,4 млн. грн. Видатки на утримання об’єктів соціальної сфери підприємств, що передаються до комунальної власності проведені в сумі 1,9 млн. грн. із передбачених на рік 2,6 млн. грн., або 73,1 відсотка до річного плану. Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів по передачі житлового фонду та об'єктів соціально-культурної сфери Міністерства оборони України у комунальну власність, запланована в сумі 20,4 млн. грн., надійшла і використана в сумі 19,7 млн. грн. або 96,5 відсотка до плану. Видатки на заходи з упередження аварій та запобігання техногенних катастроф у житлово-комунальному господарстві склали 0,8 млн. грн. Видатки на благоустрій міста склали 60,4 млн. грн. або 96,7 відсотка до річного плану. Кошти в сумі 55,8 млн. грн. використані на: Ø санітарне прибирання – 28,5 млн. грн.; Ø дорожнє господарство – 6,7 млн. грн.; Ø освітлення - 7,8 млн. грн.; Ø озеленення – 7,0 млн. грн.; Ø капітальний ремонт об’єктів благоустрою – 2,1 млн. грн; Ø придбання інертних матеріалів та бітуму – 0,7 млн. грн.; Ø підготовка до осінньо-зимового періоду – 0,5 млн. грн; Ø інші видатки – 2,5 млн. грн. Крім цього, використано на благоустрій парку “Знесіння” 400 тис. грн. та музею “Личаківський цвинтар“ – 1,3 млн. грн. На утримання і впорядкування міських парків використано в межах річних призначень 2,9 млн. грн. За рахунок міського бюджету за 2012 рік проведено видатки на відшкодування втрат ЛКП “Львівводоканал” за надані послуги з водопостачання населенню, яке проживає в зоні депресійної лійки, в сумі 2,0 млн. грн., на капітальний ремонт об’єктів каналізації із передбачених 3,5 млн. грн. використано 3,4 млн. грн. Проведено видатки на придбання двох вакуумних підмітально-прибиральних машин в сумі 1,9 млн. грн. На надання пільгового довгострокового кредиту молодим сім'ям на будівництво (реконструкцію) та придбання житла використано 4,2 млн. грн., в тому числі 120,4 тис. грн. за рахунок повернення попередньо наданих кредитів. За кошти міського бюджету у 2012 році надано кредити 12 позичальникам. Видатки на обслуговування пільгового довгострокового кредиту склали 253,3 тис. грн. Видатки на транспорт і дорожнє господарство за рахунок загального фонду склали 27,5 млн. грн. або 83,7 відсотка плану на рік, із них за рахунок субвенції з Державного бюджету на компенсацію за пільговий проїзд окремих категорій громадян електротранспортом – 20,6 млн. грн. та автотранспортом – 0,7 млн. грн. Станом на 1 січня 2012 року кредиторська заборгованість за КФК 170602 “Компенсаційні виплати на пільговий проїзд електротранспортом окремим категоріям громадян“ за рахунок субвенції з державного бюджету склала – 3125,0 тис. грн., автотранспортом 91,3 тис. грн. З міського бюджету за пільговий проїзд учнів і студентів електротран-спортом відшкодовано 3,3 млн. грн. Видатки на експлуатацію дорожньої системи склали 0,8 млн. грн. На інші заходи в сфері електротранспорту використано 300 тис. грн. За рахунок одержаної субвенції з державного бюджету на придбання вагонів комунального електротранспорту (тролейбусів і трамваїв) в сумі 900,0 тис. грн. та коштів міського бюджету в сумі 840 тис. грн. у 2012 році придбано 2 тролейбуси. Субвенція зі спеціального фонду державного бюджету не надходила. З резервного фонду міського бюджету спрямовано на запобігання та ліквідацію надзвичайних ситуацій та наслідків стихійного лиха 2814,6 тис. грн. Інформація додається. За 2012 рік до спеціального фонду місцевих бюджетівбез врахування міжбюджетних трансфертівнадійшло 207,7 млн. грн.,або 69,7% до плану, затвердженого на рік, що на 29,0 млн. грн., або на 16,2 % більше, ніж у 2011 році. Зростання обсягу надходжень порівняно з 2011 роком відбулось за рахунок таких джерел: Ø власних надходжень бюджетних установ - на 12,1 млн. грн., або на 35,3 %; Ø податків на власність - на 2,1 млн. грн., або на 11,0 %. Ø доходів від операцій з капіталом - на 39,5 млн. грн., або на 50,4%. Частка спеціального фонду в доходах бюджету у 2012 році склала 16,9 %. Структура надходжень спеціального фонду за 2012 рік відображена на діаграмі 2.7. Діаграма 2.7
Видатки спеціального фондуміського бюджету проведені в сумі 447,1 млн. грн., з них за рахунок власних надходжень бюджетних установ – 45,1 тис. грн. За рахунок надходжень податку з власників транспортних засобів та плати за придбання торгових патентів пунктами продажу нафтопродуктів на проведення робіт, пов`язаних із будівництвом, реконструкцію та ремонтом автомобільних доріг використано 25,0 млн. грн. На природоохоронні заходи у 2012 році проведені видатки в сумі 1,4 млн. грн. при плані з врахуванням змін 1,5 млн. грн. До цільового фонду розвитку соціальної інфраструктури м. Львова надійш-ло 21,2 млн. грн. Видатки проведені з врахуванням залишку на 01.01.2012 в сумі 27,6 млн. грн. Доходи бюджету розвиткусклали186,3 млн. грн. з них надходження від відчуження майна комунальної власності – 86,4 млн. грн., надходження від продажу землі – 31,6 млн. грн. та кошти, одержані із загального фонду бюджету – 66,9 млн. грн., в тому числі за рахунок субвенції 32,7 млн. грн. та субвенції з інших бюджетів – 1,4 млн. грн. В порівнянні з 2011 роком до бюджету розвитку надійшло доходів на 53,5 млн. грн. більше, або на 40,3 %. Діаграма 2.8
Діаграма 2.9
За 2012 рік, порівняно з 2011 роком, в структурі доходів бюджету розвитку відбулись значні зміни, про що свідчить діаграма 2.9. Зокрема, в обсязі надходжень бюджету розвитку зменшилась питома вага надходжень від продажу землі- на 1,9 в. п. і коштів,одержаних із загального фонду до бюджету розвитку - на 2,8 в. п., а частка надходжень від відчуження майна, що знаходиться у комунальній власності до бюджету розвитку збільшилась на 4,7 в. п. У 2012 році друге місце за обсягом – 36,6 % в структурі доходів бюджету розвитку займають кошти, що одержуються із загального фонду до бюджету розвитку.Порівняно з даними за 2011 рік відбулось зменшення надходжень з цього джерела на 2,8 %. За 2012 рік надходження від відчуження майна комунальної власностізбільшилась на 4,7 % у порівнянні з 2011роком.
Діаграма 2.10
Видатки з міського бюджету розвитку, без врахування субвенцій з державного та інших бюджетів, проведені в сумі 188,4 млн. грн. Дані про виконання міського бюджету м. Львова за 2012 рік додаються. Виконання дохідної частини міського бюджету м. Львова за 2012 рік (зг. додатку Б). Виконання міського бюджету м. Львова за 2012 рік За 2012 рік до доходної частини загального та спеціального фондів міського бюджету (без врахування міжбюджетних трансфертів) надійшло 1200,7 млн. грн., або 89,8 відсотка розрахункового показника Міністерства фінансів України на 2012 рік для бюджету міста. У порівнянні з 2012 роком доходи міського бюджету зменшились на 27,2 млн. грн., або на 2,2 відсотка, в тому числі, доходи загального фонду - на 7,0 млн. грн., спеціального фонду - на 20,2 млн. грн. Таким чином, обсяг надходжень до бюджету у 2012 році в порівнянні до 2011 року зріс у 1,3 рази або на 126,5 відсотка.
Таблиця 2.2.
Таблиця 2.2. Динаміка надходження доходів за 2010 - 2012 роки (без врахування міжбюджетних трансфертів), (млн. грн.) До загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів) надійшло 1013,2 млн. грн., або 95,3 відсотка розрахункового показника Міністерства фінансів України на поточний рік і виконано на 95,3 відсотка до річного плану, затвердженого радою. Структура фактичних надходжень загального фонду бюджету у 2012 році складається з вагомих часток податкових та неподаткових надходжень. Питома вага доходів від власності та підприємницької діяльності за 2012 рік порівняно з минулим роком збільшилась, і склала несуттєве значення (0,07 відсотка), яке не впливає на структуру доходів. За 2012 рік їх частка складала 1,90 відсотка. (Діаграма 2.11). В структурі доходів загального фонду бюджету (без урахування міжбюджетних трансфертів), традиційно, найвагоміша частка належить податковим надходженням. За 2012 рік вона склала 92,68 відсотка. Фактичний обсяг цих надходжень становив 939,0 млн. грн. Діаграма 2.11
В порівнянні з попереднім роком відбулась тенденція до зниження обсягу податкових надходжень. Порівняно з 2012 роком зменшення становить 16,4 млн. грн., або 1,7 відсотка. Зокрема, зниження обсягу надходжень відбулось за рахунок наступних джерел: Ø податку з доходів фізичних осіб – 20,4 млн. грн., або на 1,6 відсотка; Ø плати за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності – 18,5 млн. грн., або на 62,4 відсотка; Ø єдиного податку для суб`єктів малого підприємництва – 3,7 млн. грн., або на 7,0 відсотка; В обсязі податкових надходжень зменшилась питома вага податку з доходів фізичних осіб. Порівняно з показниками за 2012 рік, частка цього податку зменшилася на 0,7 відсоткових пункти (в. п.) та за 2012 рік склала 81,1 відсотка. При цьому, в структурі податкових надходжень відбулось незначне збільшення частки плати за землю, а саме з 6,7 відсотка за 2012 рік до 8,2 відсотказа звітний рік. (Діаграми 2.12та 2.13).
Діаграма 2.12
Діаграма 2.13
Податок з доходів фізичних осіб, традиційно, займає найбільшу частку серед джерел наповнення доходної частини бюджету. За 2012 рік до бюджету надійшло 761,2 млн. грн. Динаміка надходжень податку з доходів фізичних осіб відображена на графіку 2.5. Графік 2.5
Зниження обсягу надходжень податку з доходів фізичних осіб зумовлене, в першу чергу, зменшенням надходжень від найвагомішого джерела - податку з доходів найманих працівників, частка якого складає 91,3 відсотка. За 2012 рік цього податку надійшло 694,7 млн. грн., що менше на 17,2 млн. грн., або 2,4 відсотка, ніж за 2012 рік. Плата за землю,як і в попередніх періо |
|
